2021年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日一練(7月19日)
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(單選)1.某證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)。在3個(gè)交易日內(nèi)連續(xù)對(duì)某一上市公司的股票進(jìn)行買(mǎi)賣(mài),使該股票從每股10元上升至13元,然后在此價(jià)位大量賣(mài)出獲利。根據(jù)《證券法》的規(guī)定,下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中,正確的是( )。
A:合法,因該行為不違反平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t
B:合法,因該行為不違反交易自由、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則
C:不合法,因該行為屬于操縱市場(chǎng)的行為
D:不合法,因該行為屬于欺詐客戶(hù)的行為
查看答案解析正確答案:C
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參考解析:?jiǎn)为?dú)或者通過(guò)合謀,集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài),操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為,屬于“操縱證券市場(chǎng)”的禁止交易行為。
(單選)2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列尚未公開(kāi)的信息中,不屬于內(nèi)幕信息的是( )。
A:公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達(dá)到該資產(chǎn)的20%
B:公司經(jīng)理的行為無(wú)法履行職責(zé)
C:上市公司董事長(zhǎng)發(fā)生變動(dòng)
D:公司發(fā)生重大虧損
查看答案解析正確答案:A
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參考解析:(1)公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%,才屬于內(nèi)幕信息。(2)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng),董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)。(3)董事(包括董事長(zhǎng))、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng),屬于重大事件,也屬于內(nèi)幕信息。(4)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失屬于內(nèi)幕信息。
(多選)3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中,屬于內(nèi)幕信息的有( )。
A:持有1%股份的股東王某增持股份達(dá)4%
B:董事長(zhǎng)周某病重?zé)o法履行職責(zé)
C:總經(jīng)理李某辭職
D:股東劉某將所持公司3%的股份質(zhì)押貸款
查看答案解析正確答案:B,C
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參考解析:在持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化,才構(gòu)成內(nèi)幕信息。
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