2010年《中級經(jīng)濟法》:證券法律制度(9)
【例題1】根據(jù)《證券法》的規(guī)定,上市公司的下列情形中,屬于應當由證券交易所決定終止其股票上市交易的有( )。
A、不按規(guī)定公開其財務狀況,且拒絕糾正
B、股本總額減至人民幣5000萬元
C、最近3年連續(xù)虧損,在其后一個年度內(nèi)未能恢復盈利
D、對財務會計報告作虛假記載,且拒絕糾正
答案:ACD
解析:本題考核股票終止上市的情形。根據(jù)《證券法》的規(guī)定,上市公司有下列情形之一的,由證券交易所決定終止其股票上市交易:公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件,在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件;公司不按照規(guī)定公開其財務狀況,或者對財務會計報告作虛假記載,且拒絕糾正;公司最近3年連續(xù)虧損,在其后一個年度內(nèi)未能恢復盈利;公司解散或者被宣告破產(chǎn);證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。另外,公司股票上市的條件之一是公司股本總額不少于3000萬元,因此選項B所述情形不會導致股票終止上市。 轉自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
【例題2】某封閉式基金經(jīng)理管理人申請,國務院證券監(jiān)督管理機構核準,擬在證券交易所上市交易。根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定,下列各項中,符合該基金上市條件的有( ) (2008年)
A、基金募集期限屆滿,該基金募集的基金份額總額達到了核準規(guī)模的85%
B、該基金持人為1001人
C、該基金募集金額為人民幣3億元
D、該基金合同期限為12年
答案:ABCD
解析:本題考核封閉式基金上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,基金份額上市交易,應當符合下列條件:基金的募集符合本法規(guī)定;基金合同期限為5年以上;基金募集金額不低于2億元人民幣;(四)基金份額持有人不少于1000人;(五)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件?;鹉技谙迣脻M,封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上,開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額,并且基金份額持有人人數(shù)符合國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的,基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機構驗資,自收到驗資報告之日起10日內(nèi),向國務院證券監(jiān)督管理機構提交驗資報告,辦理基金備案手續(xù),并予以公告。本題中,選項A符合了封閉式基金募集成立的標準,因此也是符合上市的條件的。
【例題3】下列各項中,屬于國務院證券監(jiān)督管理機構依法暫停公司債券上市交易的情形有( )。(2002年)
A、公司有重大違法行為
B、公司最近1年發(fā)生虧損
C、公司未按公司債券募集辦法履行義務
D、公司擅自改變公司債券所募集資金的用途
答案:ACD
解析:本題考核點是公司債券暫停交易的情形。包括:(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)公司債券所募集資金不按照審批機關批準的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務;(5)公司最近2年連續(xù)虧損。B選項正確的是:公司最近2年連續(xù)虧損。
【例題4】基金上市期間出現(xiàn)的下列情形中,導致基金終止上市的有( )。
A、基金持有人少于1000人
B、基金合同期限屆滿
C、基金份額持有人大會決定提前終止上市交易
D、基金管理人決定提前終止上市交易
答案:ABC
解析:根據(jù)規(guī)定:基金管理人只是基金合同的一方當事人,他無權決定提前終止上市交易。
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2010年會計職稱考試網(wǎng)絡輔導招生簡章 轉自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
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