《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)講解:證券交易(4)
四、禁止的交易行為
(一)虛假陳述或信息誤導(dǎo)
1、虛假陳述包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏、不正當(dāng)披露行為。
2、禁止國(guó)家工作人員、傳播媒介從業(yè)人員編造、傳播虛假信息;禁止證券中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在證券交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。
(二)內(nèi)幕交易行為
證券交易內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人員,在內(nèi)幕信息公開(kāi)前,不得買賣該公司的證券,或者泄露該信息,或者建議他人買賣該證券。
提示:內(nèi)幕交易的范圍:(1)自己買賣;(2)建議他人買賣;(3)泄漏該信息、他人買賣。
(1)內(nèi)幕信息的知情人包括以下幾種:
?、侔l(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
?、诔钟泄?%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
?、郯l(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
?、苡捎谒喂韭殑?wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員,比如辦公室秘書(shū)、有關(guān)研究人員和業(yè)務(wù)人員、打字員等;
?、葑C券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定的職責(zé)對(duì)證券發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;
⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。
注意:在證券交易活動(dòng)中,凡涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開(kāi)的信息,為內(nèi)幕信息。
【例題】下列人員中,不屬于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是( )。(2010年)
A、上市公司的總會(huì)計(jì)師 B、持有上市公司3%股份的股東
C、上市公司控股的公司的董事 D、上市公司的監(jiān)事
答案:B
解析:證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括:(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;(4)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;(5)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;(6)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;(7)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人。B選項(xiàng)持股比例未達(dá)到5%,不屬于內(nèi)幕信息的知情人。
(2)下列信息均屬于內(nèi)幕信息:
?、賾?yīng)當(dāng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告的重大事件;
?、诠痉峙涔衫蛘咴鲑Y的計(jì)劃;
?、酃竟蓹?quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;
④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;
?、莨緺I(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%;
?、薰镜亩?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;
⑦上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案。
【例題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定,下列尚未公開(kāi)的信息中,屬于內(nèi)幕信息的有( )。(2008年)
A、公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達(dá)到該資產(chǎn)的20%
B、公司經(jīng)理的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任
C、上市公司董事長(zhǎng)發(fā)生變動(dòng)
D、公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更
答案:BCD
解析:(1)選項(xiàng)A:公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%,才屬于內(nèi)幕信息;(2)選項(xiàng)C:董事(包括董事長(zhǎng))、1/3以上監(jiān)事和經(jīng)理發(fā)生變動(dòng),屬于重大事件,肯定屬于內(nèi)幕信息。
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