2013年中級會計職稱《經(jīng)濟法》預(yù)習(xí)：禁止的交易行為

更新時間：2012-12-05 11:02:21 來源：|0

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摘要本節(jié)講述虛假陳述或信息誤導(dǎo)、內(nèi)幕交易、操縱市場行為、欺詐客戶行為、其他禁止的交易行為

　　第四章證券法律制度

　　第三節(jié) 證券交易

　　六、禁止的交易行為(行為表現(xiàn))

　　(一)虛假陳述或信息誤導(dǎo)

　　1、虛假陳述

　　是指信息披露義務(wù)人違反證券法律規(guī)定，在證券發(fā)行或者交易過程中，對重大事件作出違背事實真相的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，或者在披露信息時發(fā)生重大遺漏、不正當披露信息的行為。包括：

　?、偬摷儆涊d，是指信息披露義務(wù)人在披露信息時，將不存在的事實在信息披露文件中予以記載的行為。

　?、谡`導(dǎo)性陳述，是指虛假陳述行為人在信息披露文件中或者通過媒體，作出使投資人對其投資行為發(fā)生錯誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述。

　?、壑卮筮z漏，是指信息披露義務(wù)人在信息披露文件中，未將應(yīng)當記載的事項完全或者部分予以記載。

　?、懿徽斉叮侵感畔⑴读x務(wù)人未在適當期限內(nèi)或者未以法定方式公開披露應(yīng)當披露的信息。

　　2、信息誤導(dǎo)包括：

　?、俳箛夜ぷ魅藛T、傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編造、傳播虛假信息，擾亂證券市場。

　?、诮棺C券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機構(gòu)及其工作人員，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。

　?、鄹鞣N傳播媒介傳播證券市場信息必須真實、客觀，禁止誤導(dǎo)。

　　(二)內(nèi)幕交易

　　是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息買賣其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買賣該證券的行為。

　　禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動。

　　1、知情人

　　(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　(4)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

　　(5)證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員;

　　(6)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員;

　　(7)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他人。

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　　2、內(nèi)幕信息

　　是指證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息。下列信息皆屬內(nèi)幕信息：

　　(1)證券法第67條第2款所列重大事件;

　　(2)公司分配股利或者增資的計劃;

　　(3)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

　　(4)公司債務(wù)擔保的重大變更;

　　(5)公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%;

　　(6)公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責(zé)任;

　　(7)上市公司收購的有關(guān)方案;

　　(8)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有公司5%以上股份的自然人、法人、其他組織收購上市公司的股份，證券法另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

　　(三)操縱市場行為

　　1、單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量;

　　2、與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量;

　　3、在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量;

　　4、以其他手段操縱證券市場。

　　(四)欺詐客戶行為

　　1、違背客戶的委托為其買賣證券;

　　2、不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件;

　　3、挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金;

　　4、未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券;

　　5、為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣;

　　6、利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;