2013年中級會計職稱《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)：證券交易

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　　12、下列股票交易行為中，屬于國家證券法律、法規(guī)禁止的有( )。

　　A.甲上市公司的董事張某，在任職期間，買賣丙上市公司的股票，董事張某與丙上市公司無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　B.S證券公司的從業(yè)人員王某，在任職期間，買賣甲上市公司股票，王某與甲上市公司無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　C.某上市公司的收購人，在收購行為完成后的第4個月，轉(zhuǎn)讓其所收購股票的1/3

　　D.為股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計報告的會計師事務(wù)所的注冊會計師李某，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票

　　【答案】BC

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間內(nèi)，買賣本公司的股票受到一定限制，A選項甲公司的董事張某買賣的是丙公司的股票，不屬于法律限制的情形。證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票.也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為前款所列人員時，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓;B選項屬于法律所禁止。在上市公司收購中，收購人對所持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，C選項收購人的轉(zhuǎn)讓不符合法律規(guī)定。為股票發(fā)行出具審計報告的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，D選項不為法律禁止。

　　三、判斷題

　　13、甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢聯(lián)合買賣或者連續(xù)買賣證券，影響證券交易價格，從中牟取利益的行為是欺詐客戶的行為。( )

　　【答案】×

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，通過單獨或合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或連續(xù)買賣證券，影響證券交易價格屬于操縱市場行為。

　　14、證券公司不在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶提供交易的書面文件，屬于欺詐客戶行為。( )

　　【答案】√

　　【解析】本題考核點為《證券法》規(guī)定的禁止的交易行為之一：欺詐客戶行為。

　　15、A公司發(fā)行新股1億股，由B證券公司為主承銷的承銷團(tuán)包銷。承銷期截止日為5月15日。認(rèn)購人只認(rèn)購了3000萬股，根據(jù)包銷協(xié)議，B認(rèn)購了其余的7000萬股，持股數(shù)達(dá)A公司股本總額的5%以上。承銷結(jié)束后，股價開始上漲，于是B在6月15日之前將所有7000萬股股票賣出，盈利1億元。根據(jù)《證券法》規(guī)定，B公司的盈利應(yīng)歸A公司所有。( )

　　【答案】×

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。

　　16、上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利的，由證券交易所決定終止其股票上市交易。(　)

　　【答案】√

　　【解析】股份有限公司股票上市終止的情形。

　　17、A公司發(fā)行新股1億股，由B證券公司為主承銷的承銷團(tuán)包銷。承銷期截止日為5月15日。認(rèn)購人只認(rèn)購了3000萬股，根據(jù)包銷協(xié)議，B證券公司認(rèn)購了其余的7000萬股，持股數(shù)達(dá)A公司股本總額的5%以上。承銷結(jié)束后，股價開始上漲，于是B證券公司在6月15日之前將所有7000萬股股票賣出，盈利1億元。根據(jù)《證券法》規(guī)定，B證券公司的盈利應(yīng)歸A公司所有。( )

　　【答案】×

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。

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