2014中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》強化練習試題：信息披露

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　　2014中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》強化練習試題：信息披露

　　多項選擇題

　　1. 下列各項中，關于信息披露制度的表述正確的有(　　)。

　　A.披露的信息不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　B.信息披露義務人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得晚于指定媒體

　　C.信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務

　　D.信息披露文件可以同時采用外文文本

　　2. 下列各項中，關于上市公司定期報告的表述，正確的有(　　)。

　　A.上市公司應當在會計年度前3個月、9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制季度報告

　　B.上市公司應當在每一個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)報告并公告中期報告

　　C.上市公司應當在每一個會計年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)報告并公告年度報告

　　D.第一季度報告的披露時間不得早于上一年度報告

　　3. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人的有(　　)。

　　A.甲為發(fā)行人的副經(jīng)理

　　B.乙為持有公司5%以上股份的股東的監(jiān)事

　　C.丙為發(fā)行人控股公司的董事

　　D.丁為發(fā)行人的實際控制人的監(jiān)事

　　4. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于內(nèi)幕信息的有(　　)。

　　A.公司債務擔保的重大變更

　　B.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次性超過該資產(chǎn)的40%

　　C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的報廢一次性超過該資產(chǎn)的30%

　　D.上市公司收購的有關方案

　　5. 根據(jù)規(guī)定，下列各項中，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)的有(　　)。

　　A.甲持有上市公司50%的股份

　　B.乙可以實際支配上市公司股份表決權(quán)30%

　　C.丙通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會1/2成員的選任

　　D.丁依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響

　　6. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項中，屬于禁止的證券交易行為的有(　　)。

　　A.某證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣

　　B.證券公司違背客戶的委托為其買賣證券

　　C.某公司出借自己的證券賬戶

　　D.某公司非法利用他人賬戶從事證券交易

　　7. 下列各項中，不能成為上市公司收購人的有(　　)。

　　A.張某為限制民事行為能力人

　　B.財務狀況與公司信譽良好的甲上市公司

　　C.過去一年中有嚴重證券市場失信行為的乙上市公司

　　D.自然人丁曾為某公司法定代表人，去年公司因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照，丁某對此負有個人責任

　　8. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如果沒有相反的證據(jù)，應當將下列投資者視為一致行動人的有(　　)。

　　A.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響

　　B.投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關系

　　C.持有投資者25%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份

　　D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份

　　9. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項中，可能承擔證券法律責任的主體有(　　)。

　　A.未經(jīng)允許從事證券業(yè)務的主體

　　B.持有上市公司股份5%以上的股東

　　C.保薦人

　　D.收購人的控股股東

　　10. 下列各項中，關于投資人對多個被告提起證券民事賠償訴訟的管轄原則，表述正確的有(　　)。

　　A.除特殊情形外，由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的中級人民法院管轄

　　B.對發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人提起的訴訟，由被告所在地有管轄權(quán)的中級人民法院管轄

　　C.僅以自然人為被告提起的訴訟，由被告所在地有管轄權(quán)的中級人民法院管轄

　　D.由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的基層人民法院管轄

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　　參考答案

　　1[答案]ACD

　　[解析]選項B：信息披露義務人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得“先于”指定媒體。

　　2[答案]ABD

　　[解析]選項C：上市公司應當在每一個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)報告并公告年度報告。

　　3[答案]ABCD

　　[解析](1)選項A：屬于發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　(2)選項B：屬于持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　(3)選項C：屬于發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　(4)選項D：屬于公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員。

　　4[答案]ABCD

　　[解析](1)選項A：公司債務擔保的重大變更屬于內(nèi)幕信息

　　(2)選項BC：公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次性超過該資產(chǎn)的30%屬于內(nèi)幕信息

　　(3)選項D：上市公司收購的有關方案屬于內(nèi)幕信息。

　　5[答案]ACD

　　[解析](1)選項A：投資者為上市公司持股50%“以上”(包括50%)的控股股東(2)選項B：投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)“超過”30%(不包括30%)(3)選項C：投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)“以上”(包括半數(shù))成員的選任(4)選項D：投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響。

　　6[答案]ABCD

　　[解析](1)選項AB：屬于禁止的欺詐客戶行為

　　(2)選項CD：屬于其他禁止的交易行為。

　　7[答案]ACD

　　[解析](1)選項A：屬于收購人為自然人，為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人不得為上市公司收購人

　　(2)選項C：屬于收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為，不得為上市公司收購人

　　(3)選項D：屬于擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年，不得為上市公司收購人。

　　8[答案]ABD

　　[解析]持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，若無相反的證據(jù)，視為一致行動人。

　　9[答案]ABCD

　　10[答案]ABC

　　[解析]投資人對多個被告提起證券民事賠償訴訟的，由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的“中級”人民法院管轄，所以D錯誤。

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