2019年證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識(shí)》真題考點(diǎn)13：基金托管費(fèi)的計(jì)提

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真題考點(diǎn)：證券投資基金托管費(fèi)的計(jì)提

【考綱要求】熟悉各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式

【所屬章節(jié)】第六章 證券投資，第四節(jié) 基金的估值、費(fèi)用與利潤分配基金基金的估值、費(fèi)用與利潤分配

【考點(diǎn)提煉】

一、基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷售費(fèi)

基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。

1.計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。

目前，我國基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣基金的管理費(fèi)率為0.33%。

目前，我國封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi)，開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0.25%；股票型基金的托管費(fèi)率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費(fèi)率。

基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支，這和貨幣市場基金的運(yùn)作模式和其他開放式基金不同有關(guān)，費(fèi)率大約為0.25%。

2.計(jì)提方法和支出方式

目前，我國的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

二、基金交易費(fèi)

基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買賣交易時(shí)應(yīng)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。

目前，我國證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。

三、基金運(yùn)作費(fèi)

基金運(yùn)作費(fèi)指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

考點(diǎn)“基金托管費(fèi)的計(jì)提”配套習(xí)題

【單選題】證券投資基金所支付的的費(fèi)用包括( )。

Ⅰ.基金交易費(fèi)

Ⅱ.基金運(yùn)作費(fèi)

Ⅲ.基金托管費(fèi)

Ⅳ.基金銷售服務(wù)費(fèi)

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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