2020證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價機制

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證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價機制

1.董事會負責督促、檢查和評價證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應(yīng)的專門報告。

2.監(jiān)事會應(yīng)對董事會、經(jīng)理人員履行職責的情況進行監(jiān)督，對證券公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促董事會、經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應(yīng)責任。

3.經(jīng)理人員：證券公司應(yīng)有高級管理人員專門負責證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價工作。該高級管理人員和監(jiān)督檢查部門負責人可列席證券公司任何會議。負責監(jiān)督檢查部門的高級管理人員不得兼管業(yè)務(wù)部門。

4.業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)的負責人負責對其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風險控制措施進行自我檢查評價。

直接從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)的相關(guān)人員有義務(wù)向證券公司報告內(nèi)部控制的缺陷，并及時加以糾正。

【監(jiān)督檢查部門】

證券公司應(yīng)設(shè)立監(jiān)督檢查部門或崗位，獨立履行合規(guī)檢查、財務(wù)稽核、業(yè)務(wù)稽核、風險控制等監(jiān)督檢查職能，負責提出內(nèi)部控制缺陷的改進建議并敦促有關(guān)責任單位及時改進。

對證券公司董事會負責，并應(yīng)同時向經(jīng)理人員和監(jiān)事會報告證券公司內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行情況。

監(jiān)督檢查部門應(yīng)加強對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查和常規(guī)稽核、非常規(guī)稽核，并將檢査結(jié)果報證券公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。

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