證券發(fā)行與承銷輔導(dǎo)：證券公司債券的發(fā)行(4)

　　五、發(fā)行證券公司債券有關(guān)的信息披露$lesson$

　　定向發(fā)行債券的募集說明書及相關(guān)資料不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

　　(一)公開發(fā)行債券募集說明書的披露

　　1.募集說明書信息披露的最低要求和豁免

　　2.募集說明書及其引用的財(cái)務(wù)報(bào)告有效期：

　　期限為6個月，可延長1個月。發(fā)行人應(yīng)針對實(shí)際情況在募集說明書顯著位置作“特別風(fēng)險提示”，并在“風(fēng)險因素”一節(jié)中詳細(xì)披露

　　3.募集說明書及其摘要的保證與責(zé)任：(各個結(jié)構(gòu)保證信息)

　　4.募集說明書及其摘要有關(guān)信息的披露：

　　5.募集說明書摘要編制和披露

　　6.募集說明書的內(nèi)容和格式：15項(xiàng)內(nèi)容

　　(二)公開發(fā)行債券募集說明書摘要的披露

　　(三)公開發(fā)行債券上市公告書的披露

　　1.上市公告書的基本要求

　　2.上市公告書的基本內(nèi)容

　　(四)公開發(fā)行債券的持續(xù)信息披露

　　1.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券存續(xù)期內(nèi)向債券持有人披露經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。

　　2.應(yīng)當(dāng)于本息支付日前10日內(nèi)，就有關(guān)事宜在報(bào)刊上公告3次。

　　3.在每個會計(jì)年度結(jié)束之日后4個月(年度報(bào)告)，中期報(bào)告在上半年結(jié)束之后2個月。

　　發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失，應(yīng)該公告?zhèn)钟腥恕?/P>

　　(五)定向發(fā)行債券的信息披露

　　1.基本要求

　　2.定向發(fā)行債券的募集說明書：

　　(3)募集說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近1期財(cái)務(wù)會計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后6個月內(nèi)有效，特別情況下可由發(fā)行人申請適當(dāng)延長。

　　(7)發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開的方式披露，不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

　　3.持續(xù)信息披露：

　　2010年證券從業(yè)輔導(dǎo)通過率分析

　　2011年證券從業(yè)資格網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡章

　　2011年證券從業(yè)資格考試時間安排

　　更多信息：證券從業(yè)資格考試頻道        證券從業(yè)資格考試論壇