2012年證券投資基金輔導(dǎo)：費(fèi)用與會計核算(四)
更新時間：2011-12-08 10:09:18
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第四節(jié) 基金財務(wù)會計報告分析(09新內(nèi)容)$lesson$
一、基金財務(wù)會計報告分析的目的
基金財務(wù)會計報告是指基金對外提供的反應(yīng)基金某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的文件。
基金財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和凈值變動表。附注包括……。
目的
二、基金財務(wù)會計報表分析
(一) 基金持倉結(jié)構(gòu)分析
股票投資占基金凈值的比例
債券投資占基金凈值的比例
銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金凈值的比例
某行業(yè)投資占基金凈值的比例
(二) 基金盈利能力和分紅能力分析
(三) 基金收入情況分析
利息收入，投資收益，公允價值變動損益，和其他收入
分析基金的收入結(jié)構(gòu)可以了解基金的投資情況
(四) 基金費(fèi)用情況分析
(五) 基金份額變動分析
(六) 基金投資風(fēng)格分析
持倉集中度，持倉股本規(guī)模分析，持倉成長性分析
2012年證券從業(yè)資格網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡章
環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格通過率高達(dá)76%
更多信息：證券從業(yè)資格考試頻道 證券從業(yè)資格考試論壇
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