證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第八章重點(diǎn)詳解(6)

　　證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第八章重點(diǎn)詳解(6)

　　第四節(jié)　與上市公司發(fā)行新股有關(guān)的信息披露

　　一、申請(qǐng)過(guò)程中的信息披露

　　申請(qǐng)過(guò)程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會(huì)作出發(fā)行新股元、股東大會(huì)批準(zhǔn)，直到獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件為止的有關(guān)信息披露。證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知。

　　上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于本次發(fā)行申請(qǐng)的下列決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告：第一，不予受理或者終止審查;第二，不予核準(zhǔn)或者予以核準(zhǔn)。

　　二、上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求

　　上市公司可以將公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)全文或摘要、發(fā)行情況公告書(shū)刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間。

　　三、增發(fā)新股過(guò)程中的信息披露

　　(一)通過(guò)證券交易所網(wǎng)站的信息披露

　　《招股意向書(shū)》：缺乏發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說(shuō)明書(shū)》

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　　3.發(fā)行公司及其主承銷(xiāo)商必須在刊登招股意向書(shū)摘要前一個(gè)工作日17:00前，向證券交易所提交上述全部文件。

　　4.發(fā)行公司及其主承銷(xiāo)商須在刊登招股意向書(shū)摘要的當(dāng)日，將招股意向書(shū)全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)。

　　5.發(fā)行公司及其主承銷(xiāo)商未在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書(shū)全文及相關(guān)文件的，不得在報(bào)刊上刊登招股意向書(shū)及其摘要。

　　6.發(fā)行公司及其主承銷(xiāo)商在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書(shū)全文等，暫不需要繳納費(fèi)用。

　　(二)通過(guò)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊的信息披露

　　1.上市公司增發(fā)股票的信息披露

　　2.上市公司配股的信息披露

　　四、上市公司發(fā)行新股時(shí)《招股說(shuō)明書(shū)》的編制和披露

　　《招股意向書(shū)》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說(shuō)明書(shū)》

　　上市公司歷次募集資金運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下幾個(gè)方面的情況：(5方面)

　　1.發(fā)行人應(yīng)披露最近五年內(nèi)募集資金運(yùn)用有基本情況。

　　2.發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明。

　　3.發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。

　　4.發(fā)行人最近五年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的，應(yīng)予以單獨(dú)披露。

　　5.發(fā)行人就披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。

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