2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第11章重點(diǎn)(4)

2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第11章重點(diǎn)(4)

　　2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第11章重點(diǎn)(1)

　　2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第11章重點(diǎn)(2)

　　2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第11章重點(diǎn)(3)

　　第四節(jié) 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市

　　境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市的行為。

　　一、上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件(8條)

　　上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(1)上市公司在最近3年連續(xù)盈利;

　　(2)上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市;

　　(3)上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的50%;

　　(4)上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%;

　　(5)上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，且資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，經(jīng)理人員不存在交叉任職;

　　(6)上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%;

　　(7)上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易;

　　(8)上市公司最近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為。

　　二、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市需要表決的事項(xiàng)(2方面)

　　(一)董事會(huì)表決事項(xiàng)

　　境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)：

　　1.境外上市是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定;

　　2.境外上市方案;

　　3.上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景。

　　(二)股東大會(huì)表決事項(xiàng)

　　境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決：

　　1.董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案;

　　2.董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位及持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景。

　　三、財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)

　　所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人名單的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任其維持持續(xù)上市地位的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)擔(dān)負(fù)相應(yīng)職責(zé)：

　　(一)盡職調(diào)查。

　　(二)持續(xù)督導(dǎo)。財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，并承擔(dān)下列工作：

　　1.持續(xù)關(guān)注上市公司核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)狀況、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等情況;

　　2.針對(duì)所屬企業(yè)發(fā)生的對(duì)上市公司權(quán)益有重要影響的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況變化，以及其他影響上市公司股票價(jià)格的重要信息，督導(dǎo)上市公司依法履行信息披露義務(wù);

　　3.財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書(shū)”。

　　四、信息披露

　　所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)就下述事件發(fā)生后次日履行信息披露義務(wù)：

　　(一)所屬企業(yè)到境外上市的董事會(huì)、股東大會(huì)決議。

　　(二)所屬企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的境外上市申請(qǐng)獲得受理。

　　(三)所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市。

　　所屬企業(yè)到境外發(fā)行上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向境內(nèi)投資者披露所屬企業(yè)向境外投資者披露的任何可能引起股價(jià)異常波動(dòng)的重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告的重大事項(xiàng)中就所屬企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況予以說(shuō)明。

　　五、監(jiān)督管理

　　上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求編制并報(bào)送申請(qǐng)文件及相關(guān)材料。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請(qǐng)實(shí)施行政許可，并比照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)情況實(shí)施監(jiān)管。

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