2013年證券從業(yè)資格考試(投資基金)輔導(dǎo)：基金費(fèi)用

　　課程推薦：保過(guò)套餐 五折優(yōu)惠 證券考試跟蹤

　　熱點(diǎn)推薦：注意事項(xiàng)

　　一、在基金運(yùn)作過(guò)程中經(jīng)常提到的費(fèi)用包括兩大類(lèi)。

　　一類(lèi)是基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要是申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。

　　另一類(lèi)是基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，主要有基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等，這些費(fèi)用由基金承擔(dān)。對(duì)于不收取申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金，還可以按照規(guī)定的比例從基金資產(chǎn)中計(jì)提一定的費(fèi)用，專(zhuān)門(mén)用于本基金的銷(xiāo)售和對(duì)基金持有人的服務(wù)。

　　兩者的區(qū)別：一類(lèi)是由投資者承擔(dān)(直接)。一類(lèi)則是由基金資產(chǎn)承擔(dān)(變相的由投資者承擔(dān))。

　　二、基金費(fèi)用的種類(lèi)

　　(一)基金管理人的管理費(fèi)。

　　(二)基金托管人的托管費(fèi)。

　　(三)銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)。

　　(四)基金合同生效后的信息披露費(fèi)用。

　　(五)基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)。

　　(六)基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用。

　　(七)基金的證券交易費(fèi)用。

　　(八)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。

　　三、不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

　　下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：

　　1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失;

　　2.基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用;

　　3.基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。

　　編輯推薦：