2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷重難點(diǎn):國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)

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　　第十節(jié)　國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷

　　一、審批體制(了解)

　　國(guó)家發(fā)改委會(huì)同財(cái)政部，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及籌資資金用途進(jìn)行審核。

　　二、發(fā)債機(jī)構(gòu)需要具備的條件

　　發(fā)債機(jī)構(gòu)是國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)。有三個(gè)基本條件：

　　1.財(cái)務(wù)穩(wěn)健、資信良好，人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)之上。

　　2.已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金要在10億美元以上。

　　3.所募集資金用于向于中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。

　　三、申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料P377

　　四、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與法律要求

　　1.財(cái)務(wù)資料須按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　2.按照《中國(guó)人民共和國(guó)律師法》執(zhí)業(yè)的律師進(jìn)行法律認(rèn)證，并出具法律意見書。

　　五、債券的承銷

　　國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷商應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機(jī)構(gòu)。

　　六、利率的確定

　　人民幣債券的發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國(guó)債收益率水平確定，并由中國(guó)人民銀行核定。

　　七、其他相關(guān)事宜(了解)

　　1.發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。

　　2.發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金開立非居民人民幣專用賬戶。

　　3.發(fā)行人因貸款無法及時(shí)收回或其他原因?qū)е缕錈o法按期償還人民幣債券本息時(shí)，可從中國(guó)境外調(diào)入外匯資金，并按有關(guān)規(guī)定開立外匯專用賬戶，外匯資金結(jié)匯須經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

　　4.國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。

　　5.國(guó)家開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時(shí)，適用中國(guó)法律。

　　【例題?多選題】(　)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及籌資資金用途進(jìn)行審核

　　A.中國(guó)人民銀行

　　B.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

　　C.財(cái)政部

　　D.國(guó)資委

　　『正確答案』BC

　　2014年證券從業(yè)資格《基礎(chǔ)知識(shí)》重難點(diǎn)匯總  

　　解讀

　　2014年證券從業(yè)資格考試標(biāo)準(zhǔn)模擬題匯總

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