2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷重難點(diǎn):國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)
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第十節(jié) 國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷
一、審批體制(了解)
國(guó)家發(fā)改委會(huì)同財(cái)政部,根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及籌資資金用途進(jìn)行審核。
二、發(fā)債機(jī)構(gòu)需要具備的條件
發(fā)債機(jī)構(gòu)是國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)。有三個(gè)基本條件:
1.財(cái)務(wù)穩(wěn)健、資信良好,人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)之上。
2.已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金要在10億美元以上。
3.所募集資金用于向于中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。
三、申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料P377
四、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與法律要求
1.財(cái)務(wù)資料須按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告。
2.按照《中國(guó)人民共和國(guó)律師法》執(zhí)業(yè)的律師進(jìn)行法律認(rèn)證,并出具法律意見書。
五、債券的承銷
國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán),承銷商應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機(jī)構(gòu)。
六、利率的確定
人民幣債券的發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國(guó)債收益率水平確定,并由中國(guó)人民銀行核定。
七、其他相關(guān)事宜(了解)
1.發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金,應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目,不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。
2.發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi),為發(fā)債募集的資金開立非居民人民幣專用賬戶。
3.發(fā)行人因貸款無法及時(shí)收回或其他原因?qū)е缕錈o法按期償還人民幣債券本息時(shí),可從中國(guó)境外調(diào)入外匯資金,并按有關(guān)規(guī)定開立外匯專用賬戶,外匯資金結(jié)匯須經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。
4.國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。
5.國(guó)家開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券,發(fā)生違約或其他糾紛時(shí),適用中國(guó)法律。
【例題?多選題】( )根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及籌資資金用途進(jìn)行審核
A.中國(guó)人民銀行
B.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
C.財(cái)政部
D.國(guó)資委
『正確答案』BC
2014年證券從業(yè)資格《基礎(chǔ)知識(shí)》重難點(diǎn)匯總
2014年證券從業(yè)資格考試標(biāo)準(zhǔn)模擬題匯總
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