2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷重難點(diǎn):境內(nèi)公司境外上市

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　　第四節(jié)　境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市

　　境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。

　　一、上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件 P393,8條(多選)

　　1.上市公司在最近三年連續(xù)盈利;

　　2.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市;

　　3.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的50%;

　　4.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%;

　　5.上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，且資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，經(jīng)理人員不存在交叉任職;

　　6.上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%;

　　7.上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易;

　　8.上市公司最近三年無(wú)重大違法違規(guī)行為。

　　二.上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市需要表決的事項(xiàng) (P394，了解)

　　1、董事會(huì)表決事項(xiàng)

　　2、股東大會(huì)表決事項(xiàng)

　　三、財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)(P394 )

　　所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人名單的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任其維持持續(xù)上市地位的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

　　包括：盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)。

　　1.持續(xù)督導(dǎo)期：財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后的1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持其獨(dú)立上市地位。

　　2.財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后的10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。

　　四、信息披露(P395 ，了解)

　　五、監(jiān)督管理(P395 ，了解)

　　【例題?單選題】上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的(　)

　　A 5%

　　B 10%

　　C 15%

　　D 20%

　　『正確答案』B

　　2014年證券從業(yè)資格《基礎(chǔ)知識(shí)》重難點(diǎn)匯總  

　　解讀

　　2014年證券從業(yè)資格考試標(biāo)準(zhǔn)模擬題匯總

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