2019年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師工商管理章節(jié)講義第六章

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第六章　技術(shù)改造與新產(chǎn)品開發(fā)

第一節(jié)　技術(shù)改造概述

知識(shí)點(diǎn)：技術(shù)改造的含義和內(nèi)容

(一)技術(shù)改造的含義(掌握)

技術(shù)改造是在堅(jiān)持科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的前提下，在企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，用先進(jìn)技術(shù)代替落后技術(shù)，用先進(jìn)的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，以改變企業(yè)落后的技術(shù)面貌，實(shí)現(xiàn)以內(nèi)涵為主的擴(kuò)大再生產(chǎn)，達(dá)到提高產(chǎn)品質(zhì)量、促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代、節(jié)約能源、降低消耗、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、全面提高企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的目的。

(二)技術(shù)改造的內(nèi)容

技術(shù)改造的內(nèi)容有廣義和狹義之分。

廣義的內(nèi)容包括對(duì)企業(yè)進(jìn)行整體性的改造、改建。

狹義的內(nèi)容是指局部的技術(shù)改造。

狹義的技術(shù)改造主要包括以下內(nèi)容(掌握)：

(1)設(shè)備更新改造：即用新的技術(shù)裝備替換那些在技術(shù)上或經(jīng)濟(jì)上不宜繼續(xù)使用的技術(shù)設(shè)備。

(2)工藝改革：運(yùn)用新的科技成果，對(duì)產(chǎn)品的材料、加工制造的方法、技術(shù)和過程等進(jìn)行改進(jìn)與革新。

(3)產(chǎn)品更新?lián)Q代。

(4)廠房、生產(chǎn)性建筑物和公用工程的翻新、改造。

(5)燃料、原材料綜合利用和對(duì)粉塵、噪聲的治理。

(6)零星固定資產(chǎn)的購置。

知識(shí)點(diǎn)：技術(shù)改造的原則和層次

(一)技術(shù)改造的原則(6點(diǎn))(掌握)

(1)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，并把提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益結(jié)合起來。

(2)以內(nèi)涵為主擴(kuò)大再生產(chǎn)。

(3)全面規(guī)劃，首先抓好解決企業(yè)關(guān)鍵問題、薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)項(xiàng)目的技術(shù)改造，處理好當(dāng)前和長遠(yuǎn)的關(guān)系。

(4)量力而行。

(5)“成龍配套”，以產(chǎn)品生產(chǎn)為主體，以工藝技術(shù)為基礎(chǔ)，使各個(gè)方面工作協(xié)調(diào)配套。

(6)把技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)適用性、經(jīng)濟(jì)合理性結(jié)合起來。

(二)技術(shù)改造的層次(掌握)

企業(yè)的技術(shù)改造可以分為三個(gè)層次：

(1)表層技術(shù)改造。主要表現(xiàn)為企業(yè)的裝備更新。如能源的獲得、新投入的增加、新設(shè)備的添置、新廠房的建造等。

(2)內(nèi)層技術(shù)改造。主要表現(xiàn)為企業(yè)科學(xué)技術(shù)的運(yùn)用。如新技術(shù)的應(yīng)用、新產(chǎn)品的開發(fā)、新工藝的發(fā)明。

(3)深層技術(shù)改造。主要表現(xiàn)為企業(yè)科學(xué)化管理的實(shí)施。它是企業(yè)技術(shù)改造的核心，是企業(yè)技術(shù)改造成功的根本保證，是經(jīng)過深入研究才能感受到的“技術(shù)改造”。如新管理方法的實(shí)施，生產(chǎn)方式的革新，新機(jī)構(gòu)、新組織形式的采用，新市場(chǎng)的開拓等。

知識(shí)點(diǎn)：技術(shù)改造的基本程序(了解)

(1)調(diào)查本企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的歷史和現(xiàn)狀，掌握技術(shù)改造的時(shí)機(jī)，確定技術(shù)改造項(xiàng)目的輕重緩急。

(2)提出改造目標(biāo)、方向、范圍及預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)。

(3)提出改造方案，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、內(nèi)部條件，制定改造的各項(xiàng)目具體配套方案。

(4)可行性研究，在事前對(duì)預(yù)投資期的各種建設(shè)方案、技術(shù)方案和生產(chǎn)經(jīng)營方案的實(shí)施可能性、技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行調(diào)查分析。

第二節(jié)　技術(shù)改造方案選擇

知識(shí)點(diǎn)：技術(shù)改造規(guī)劃

1.定義

企業(yè)技術(shù)改造規(guī)劃是指企業(yè)在較長時(shí)期內(nèi)，對(duì)企業(yè)的技術(shù)改造方向、任務(wù)和措施進(jìn)行的計(jì)劃。

2.企業(yè)技術(shù)改造規(guī)劃的具體內(nèi)容有：

(1)明確企業(yè)技術(shù)改造的戰(zhàn)略目標(biāo)、安排和實(shí)施步驟。

(2)確定企業(yè)生產(chǎn)過程應(yīng)達(dá)到的技術(shù)水平。

(3)明確采用新技術(shù)、新工藝、新材料、新裝備的水平及指標(biāo)。

(4)確定勞動(dòng)生產(chǎn)率、產(chǎn)品質(zhì)量、能源和原材料節(jié)約、利潤、勞動(dòng)條件和環(huán)境保護(hù)等方面應(yīng)達(dá)到的水平及措施。

(5)確定技術(shù)改造的重點(diǎn)、時(shí)間安排和進(jìn)度。

(6)實(shí)施上述事項(xiàng)所必需的組織和技術(shù)措施，資金籌措和人員的培訓(xùn)。

知識(shí)點(diǎn)：技術(shù)改造項(xiàng)目的確定及其可行性研究(掌握)

技術(shù)改造項(xiàng)目的確定是指企業(yè)在企業(yè)技術(shù)改造規(guī)劃的指導(dǎo)下，對(duì)即將實(shí)施的技術(shù)改造項(xiàng)目的一種考察和鑒定，即對(duì)擬訂中的技術(shù)改造項(xiàng)目進(jìn)行全面的、綜合的技術(shù)經(jīng)濟(jì)調(diào)查研究，以便確定是實(shí)施還是放棄這個(gè)項(xiàng)目。

技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究一般分為四個(gè)階段：

(1)確定投資方向階段。

(2)項(xiàng)目的初步選擇階段。

(3)項(xiàng)目擬訂階段。

(4)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)和決定階段。

由于企業(yè)技術(shù)改造較為復(fù)雜，涉及的問題多，政策性強(qiáng)，因而進(jìn)行可行性研究和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)難度較高。

(一)技術(shù)改造項(xiàng)目的技術(shù)可行性分析

1.技術(shù)可行性分析的核心是企業(yè)技術(shù)改造的技術(shù)等級(jí)的選擇問題。

2.按照技術(shù)的先進(jìn)程度一般可以將技術(shù)劃分為尖端技術(shù)、先進(jìn)技術(shù)、中間技術(shù)、初級(jí)技術(shù)、原始技術(shù)五個(gè)等級(jí)。

3.企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇適用技術(shù)。

4.在進(jìn)行技術(shù)等級(jí)選擇時(shí)，企業(yè)應(yīng)遵循的原則：

(1)以最小的代價(jià)取得最好的效果。

(2)有利于促進(jìn)企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。

(3)確保改造后能夠消化推廣。

(二)技術(shù)改造項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析(重點(diǎn)掌握)

進(jìn)行技術(shù)改造項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析，需要對(duì)技術(shù)改造方案的總投資和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行對(duì)比分析。

在計(jì)算技術(shù)改造方案的總投資時(shí)，除了考慮由于進(jìn)行技術(shù)改造而追加投資外，還應(yīng)該把由于技術(shù)改造引起的某些生產(chǎn)能力消失給企業(yè)造成的損失計(jì)入總投資之中。即技術(shù)改造后形成的生產(chǎn)能力，不僅以追加投資為代價(jià)，而且還以舊的生產(chǎn)能力的消失為代價(jià)，這一代價(jià)將要靠改造后增加的收益按標(biāo)準(zhǔn)回收期予以收回。

其總投資公式：K總=K新+K損-K利

第三節(jié)　設(shè)備更新

知識(shí)點(diǎn)：設(shè)備的壽命

設(shè)備壽命分為使用壽命、經(jīng)濟(jì)壽命和技術(shù)壽命。

(一)設(shè)備的使用壽命

設(shè)備的使用壽命是指在正常使用、維護(hù)和保養(yǎng)的條件下設(shè)備的服務(wù)時(shí)間。

(二)設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命

設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命也稱“最佳更新期”。設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是考慮設(shè)備的有形磨損，根據(jù)最小使用費(fèi)用(成本)的原則確定的設(shè)備壽命。設(shè)備的費(fèi)用由兩部分構(gòu)成：一部分是購置設(shè)備時(shí)的投資費(fèi)用，另一部分是維修保養(yǎng)、燃料動(dòng)力消耗和勞務(wù)支出等經(jīng)營費(fèi)用。

前者隨著設(shè)備使用年限的延長，其分?jǐn)傎M(fèi)用越少;后者是由于有形磨損造成的設(shè)備低劣化，其值將逐年擴(kuò)大。這兩種具有相反趨勢(shì)費(fèi)用的和，必然會(huì)有最小值，這個(gè)最低的使用費(fèi)用就是該設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命費(fèi)用。經(jīng)濟(jì)壽命費(fèi)用所對(duì)應(yīng)的設(shè)備使用年限，就是該設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。

(三)設(shè)備的技術(shù)壽命

企業(yè)在設(shè)備更新時(shí)，不但要考慮經(jīng)濟(jì)壽命，還要考慮未來技術(shù)進(jìn)步對(duì)設(shè)備壽命的可能影響。從設(shè)備投入使用到因技術(shù)進(jìn)步而更新所經(jīng)歷的時(shí)間，稱為設(shè)備技術(shù)壽命。在技術(shù)壽命期間所對(duì)應(yīng)的年平均使用費(fèi)用(成本)稱為“技術(shù)壽命費(fèi)用”。

知識(shí)點(diǎn)：設(shè)備更新的含義與方法

設(shè)備的更新是指用技術(shù)性能更完善、經(jīng)濟(jì)效益更顯著的新型設(shè)備來替換原有在技術(shù)上不能繼續(xù)使用或經(jīng)濟(jì)效益上不宜繼續(xù)使用的設(shè)備。

設(shè)備更新的前提是確定設(shè)備的最佳更新期。確定設(shè)備最佳更新期主要是依據(jù)設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。根據(jù)經(jīng)濟(jì)壽命來確定設(shè)備最佳更新時(shí)機(jī)的原則是使設(shè)備各種費(fèi)用的總和為最小。

確定設(shè)備最佳更新期的方法有多種，這里僅介紹常用的低劣化數(shù)值法和面值法。

1.低劣化數(shù)值法(重點(diǎn)掌握)

固定資產(chǎn)的購置費(fèi)：設(shè)K0代表設(shè)備的原始價(jià)值，O代表設(shè)備更新時(shí)的殘值，T代表設(shè)備已使用的年限，則每年平均分?jǐn)偟脑O(shè)備費(fèi)用為(K0-O)/T。

設(shè)備低劣化的維護(hù)費(fèi)：隨著T的增長，年平均的設(shè)備費(fèi)用不斷減少，但設(shè)備的維護(hù)修理費(fèi)用及燃料、動(dòng)力消耗增加，這就叫“設(shè)備的低劣化”。若這種低劣化每年以λ的數(shù)值增加，則第T年的低劣化數(shù)值為λT，第T年中平均低劣化數(shù)值為λT/2。

第四節(jié)　新產(chǎn)品開發(fā)

知識(shí)點(diǎn)：新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的含義與特征

(一)新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的含義

新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略是企業(yè)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制條件下，根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部條件的情況，為求得企業(yè)生存和長期穩(wěn)定的發(fā)展，而對(duì)企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)域、新產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)、達(dá)到目標(biāo)的途徑和方法的總體謀劃。

(二)新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的特征

(1)全局性。

(2)未來性。

(3)系統(tǒng)性。

(4)競(jìng)爭(zhēng)性。

(5)相對(duì)穩(wěn)定性。

知識(shí)點(diǎn)：新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的基本類型(掌握)

新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容是：確定企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)的領(lǐng)域、新產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)、達(dá)到目標(biāo)的途徑和方法。這些內(nèi)容的不同組合方式，便形成了不同的新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略。

四種典型戰(zhàn)略：進(jìn)取戰(zhàn)略、緊隨戰(zhàn)略、保持地位戰(zhàn)略、冒險(xiǎn)戰(zhàn)略

(一)進(jìn)取戰(zhàn)略

企業(yè)以較強(qiáng)的進(jìn)取精神和雄厚的研究開發(fā)實(shí)力，推動(dòng)新產(chǎn)品開發(fā)，使新產(chǎn)品盡快投放市場(chǎng)的戰(zhàn)略。

進(jìn)取戰(zhàn)略的基本特征：

(1)新產(chǎn)品開發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)域確定在產(chǎn)品的最終用途和技術(shù)兩個(gè)方面。

(2)目標(biāo)確定為迅速擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模和提高市場(chǎng)占有率。

(3)創(chuàng)意構(gòu)思多來源于市場(chǎng)營銷或研究與開發(fā)的成果，或二者的結(jié)合。

(4)新產(chǎn)品創(chuàng)新的程度能達(dá)到首創(chuàng)水平，至少部分首創(chuàng)。

(5)投放市場(chǎng)的時(shí)機(jī)多數(shù)確定為率先投入。

(6)開發(fā)的方式一般為自行研制開發(fā)或合作開發(fā)。

采取這種戰(zhàn)略，必須以雄厚的財(cái)力和很強(qiáng)的科研力量為支撐，不僅要不斷地在研究與開發(fā)方面有巨大的投入，而且還要承擔(dān)一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

適用范圍：實(shí)力雄厚的大企業(yè)。

(二)緊隨戰(zhàn)略

緊隨戰(zhàn)略是指企業(yè)不搶先研制開發(fā)新產(chǎn)品，而當(dāng)市場(chǎng)上一出現(xiàn)新產(chǎn)品，就立即進(jìn)行仿制或?qū)ふ倚庐a(chǎn)品的缺點(diǎn)而加以改進(jìn)創(chuàng)新，以生產(chǎn)出功能、款式、包裝等更好的產(chǎn)品。

緊隨戰(zhàn)略的基本特征：

(1)新產(chǎn)品開發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)域僅確定在產(chǎn)品的最終用途一個(gè)方面;

(2)新產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)確定為企業(yè)規(guī)模有所擴(kuò)大;

(3)新產(chǎn)品創(chuàng)意構(gòu)思來源于市場(chǎng)營銷和生產(chǎn)過程;

(4)開發(fā)出的新產(chǎn)品一般為仿制的改進(jìn)品;

(5)新產(chǎn)品投放市場(chǎng)的時(shí)機(jī)多為擇機(jī)投入;

(6)新產(chǎn)品開發(fā)方式一般為自行研制或委托開發(fā)。

適用范圍：一般適用于規(guī)模較小、開發(fā)能力不強(qiáng)的中小企業(yè)。

(三)保持地位戰(zhàn)略

保持地位戰(zhàn)略是指企業(yè)通過有選擇地開發(fā)一些風(fēng)險(xiǎn)較小，且不改變企業(yè)基本產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的新產(chǎn)品，以保持企業(yè)現(xiàn)有的市場(chǎng)地位和競(jìng)爭(zhēng)能力的新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略。

保持地位戰(zhàn)略的基本特征：

(1)競(jìng)爭(zhēng)域多是在市場(chǎng)上推廣新的產(chǎn)品，以彌補(bǔ)由于現(xiàn)有產(chǎn)品的衰退而對(duì)企業(yè)帶來的不利影響;

(2)目標(biāo)一般是維持或適當(dāng)擴(kuò)大市場(chǎng)占有率和利潤額;

(3)創(chuàng)意構(gòu)思一般是市場(chǎng)營銷，即借助于對(duì)市場(chǎng)需求的分析來開發(fā)新產(chǎn)品或改進(jìn)產(chǎn)品;

(4)開發(fā)出的新產(chǎn)品多為模仿品;

(5)開發(fā)的方式多采用自行研制開發(fā)方式或引進(jìn)開發(fā)方式。

保持地位戰(zhàn)略是企業(yè)在新產(chǎn)品開發(fā)中最常采用的一種戰(zhàn)略，一般適宜于實(shí)力一般、資源較少，且處于成熟產(chǎn)業(yè)或夕陽產(chǎn)業(yè)中的中小企業(yè)采用。

(四)冒險(xiǎn)戰(zhàn)略

冒險(xiǎn)戰(zhàn)略是企業(yè)傾注全力將大量資源投入新產(chǎn)品的開發(fā)，甚至不惜影響現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，以期徹底擺脫眼前困境或獲取超常利益的戰(zhàn)略。

一般適宜于實(shí)力雄厚的大企業(yè)集團(tuán)采用。

這種新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的基本特征是：

(1)競(jìng)爭(zhēng)域確定為產(chǎn)品的最終用途和技術(shù)的結(jié)合方面，企業(yè)將力求在技術(shù)上有較大的改進(jìn)，甚至出現(xiàn)技術(shù)革命;

(2)目標(biāo)是企業(yè)快速發(fā)展和大幅度提高市場(chǎng)占有率;

(3)創(chuàng)意構(gòu)思的來源一般是企業(yè)研究與開發(fā)的成果或許可證貿(mào)易;

(4)新產(chǎn)品的創(chuàng)新度期望是首創(chuàng)，甚至是首創(chuàng)中的藝術(shù)性突破;

(5)投放市場(chǎng)的時(shí)機(jī)多為率先投入;

(6)開發(fā)的方式一般是自行研制開發(fā)、引進(jìn)開發(fā)或合作開發(fā)。

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