江蘇省今年首次采用無紙化手段辦理注冊會計師年檢

　　江蘇省注冊會計師協(xié)會今年首次采用無紙化手段辦理注冊會計師年檢

　　按照中注協(xié)信息化建設(shè)的要求和江蘇省注冊會計師行業(yè)“十三五”規(guī)劃，江蘇省注協(xié)進一步加大行業(yè)信息化建設(shè)力度，今年首次采用無紙化手段順利完成了注冊會計師年檢工作。一是升級完善了注冊會計師年檢信息系統(tǒng)，使注冊會計師和會計師事務(wù)所能通過信息系統(tǒng)提交年檢申請和其他相關(guān)資料，不再需要另外提供任何紙質(zhì)書面材料。二是通過信息系統(tǒng)對注冊會計師的執(zhí)業(yè)情況進行審核，并將發(fā)現(xiàn)的信息反饋給市注協(xié)、會計師事務(wù)所和注冊會計師，也通過信息系統(tǒng)發(fā)布年檢結(jié)果。三是注冊會計師只需通過登錄信息系統(tǒng)打印年檢結(jié)果二維碼粘貼在本人的證書上，即完成了全部年檢手續(xù)。四是社會人員可以通過掃描年檢結(jié)果二維碼，驗證注冊會計師的年檢信息。
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　　江蘇省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2017年注冊會計師任職資格檢查的通知

　　各市注冊會計師協(xié)會，各會計師事務(wù)所(分所)：

　　根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)[2016] 78號)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我省注冊會計師2017年任職資格檢查(以下簡稱年檢)有關(guān)事項通知如下：

　　一、年檢分工

　　(一)本次年檢由省注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))總審，各市注協(xié)負責(zé)本地區(qū)注冊會計師年檢的初審，省直管所注冊會計師的年檢由省注協(xié)直接負責(zé)。

　　(二)我省會計師事務(wù)所省內(nèi)分所的注冊會計師年檢工作，按屬地原則由所在地注協(xié)負責(zé)初審。

　　二、參加年檢人員范圍

　　(一)截止2016年12月31日，其注冊會計師關(guān)系在我省的注冊會計師。2016年1月1日前注冊，但未通過2016年年檢的注冊會計師不得申報本次年檢。其中，具有如下情形之一的注冊會計師應(yīng)作為重點，進行實地檢查：

　　1.在2016年曾被暫緩?fù)ㄟ^檢查的;

　　2.在2016年由注協(xié)代管通過檢查的;

　　3.截止2016年12月31日，年齡超過60周歲的;

　　4.被舉報存在兼職、掛靠或其他違法違規(guī)行為的;

　　5.所在會計師事務(wù)所于2016年1月1日后設(shè)立的;

　　6.是中小會計師事務(wù)所的合伙人(股東)的。

　　實地檢查時，應(yīng)重點檢查相關(guān)注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)工作底稿等。

　　(二)具有以下情形之一的注冊會計師，可直接以個人名義申請年檢(需說明上年執(zhí)業(yè)情況及由個人直接申請的原因)，個人會費由本人交納。

　　1. 已從原會計師事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入其他會計師事務(wù)所或正在申請設(shè)立會計師事務(wù)所的;

　　2.正在辦理會計師事務(wù)所清算的責(zé)任人;

　　3.其他。

　　(三)截止2016年12月31日，正從外省辦理轉(zhuǎn)入我省，但手續(xù)尚未結(jié)束的，在原所在地參加檢查。

　　三、時間安排

　　(一)各注冊會計師應(yīng)于2017年1月17日至2月5日間，填報個人年檢信息。

　　(二)各會計師事務(wù)所應(yīng)于2017年2月15日前，核對確認本所注冊會計師年檢信息，并填報相關(guān)附表信息;

　　(三)各市注協(xié)應(yīng)于2017年2月25日前，核對確認本地區(qū)注冊會計師年檢信息及會計師事務(wù)所填報的相關(guān)附表信息。省直管所注冊會計師由省注協(xié)進行核對確認。

　　(四)省注協(xié)將于2017年3月31日前公布通過年檢、暫緩?fù)ㄟ^年檢和沒有通過年檢的注冊會計師名單，并在6月20日前完成暫緩?fù)ㄟ^年檢注冊會計師的補辦檢查手續(xù)。

　　(五)年檢通過的注冊會計師，可于2017年4月1日后，查詢并打印年檢結(jié)果。

　　四、具體方法

　　為方便注冊會計師辦理年檢，提高工作效率和效果，本次年檢主要依靠年檢信息系統(tǒng)開展。

　　(一)應(yīng)參加年檢的注冊會計師，登錄江蘇省注協(xié)網(wǎng)站(www.jicpa.org.cn),在“省注協(xié)行業(yè)服務(wù)與管理平臺”的“會員年檢”系統(tǒng)(以下簡稱年檢系統(tǒng))中按照要求和程序填報相關(guān)信息。

　　(二)相關(guān)會計師事務(wù)所登錄年檢系統(tǒng)，在“任職資格檢查填報”中對注冊會計師填報的相關(guān)信息進行核對確認，同時填報相關(guān)附表信息。

　　(三)市注協(xié)登錄年檢系統(tǒng)，在“市注協(xié)審批”中核對確認本地區(qū)注冊會計師年檢信息，并在“年檢情況匯總”中核對確認會計師事務(wù)所填報的相關(guān)附表信息。

　　(四)相關(guān)注冊會計師對省市注協(xié)提出的問題在年檢系統(tǒng)中進行解釋說明，會計師事務(wù)所對相關(guān)內(nèi)容應(yīng)進行確認。

　　(五)通過年檢的注冊會計師，在年檢系統(tǒng)中打印二維碼粘貼于注冊會計師證書上，不需要上交注冊會計師證書。

　　五、具有下列情形之一的注冊會計師，暫緩?fù)ㄟ^年檢

　　(一)未申報參加年檢的;

　　(二)未按照要求填報年檢資料，或內(nèi)容與事實明顯不符的;

　　(三)不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴重的;

　　(四)所在會計師事務(wù)所處于接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　(五)注冊會計師本人處于接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　(六)其他。

　　暫緩?fù)ㄟ^年檢的注冊會計師，應(yīng)自發(fā)文暫停通過年檢之日起，不得繼續(xù)從事注冊會計師審計業(yè)務(wù);同時將本人的注冊會計師證書和印章上交所在地注協(xié)。在暫緩?fù)ㄟ^年檢事由消除后，應(yīng)申請補辦年檢。

　　六、具有下列情形之一的注冊會計師，不予通過年檢

　　(一)完全喪失民事行為能力的;

　　(二)受到刑事處罰的;

　　(三)以欺騙、賄賂等不正當手段騙取注冊的;

　　(四)未在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的;

　　(五)自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)超過12個月的;

　　(六)其他。

　　未通過年檢的注冊會計師，應(yīng)將本人的注冊會計師證書和印章上交所在地注協(xié)，省注協(xié)將根據(jù)《注冊會計師注冊辦法》的相關(guān)規(guī)定注銷其注冊會計師資格。

　　七、注冊會計師和會計師事務(wù)所職責(zé)

　　注冊會計師和會計師事務(wù)所應(yīng)對提交相關(guān)信息和送審材料的真實性負責(zé)，一經(jīng)查實送審材料不實，將按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對相關(guān)注冊會計師、會計師事務(wù)所和主任會計師進行懲戒。受懲戒注冊會計師所在會計師事務(wù)所將在次年年檢時進行實地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計師，注冊會計師所在的事務(wù)所應(yīng)予以報告。

　　八、市注協(xié)職責(zé)

　　各市注協(xié)應(yīng)及時布置年檢工作，對本地區(qū)會計師事務(wù)所的填報工作進行輔導(dǎo)，對會計師事務(wù)所填報信息的真實性、完整性、準確性進行認真審查，并簽署檢查意見。對不能提供人事、社?；蚱渌嚓P(guān)資料的注冊會計師，應(yīng)查清該注冊會計師的真實情況并提出檢查建議。同時，應(yīng)仔細核對會計行業(yè)管理網(wǎng)、中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)及江蘇省注協(xié)行業(yè)服務(wù)與管理平臺中會計師事務(wù)所和注冊會計師信息，并將無修改權(quán)限的信息及時匯總上報省注協(xié)。

　　九、報送資料

　　(一)會計師事務(wù)所應(yīng)報送以下資料：

　　1.2017年會計師事務(wù)所申請暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表1);

　　2.2017年會計師事務(wù)所申請不予通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表2);

　　若有發(fā)生以上情況的注冊會計師，會計師事務(wù)所應(yīng)將相關(guān)附表一式二份及EXCEL格式的電子檔上報所屬注協(xié)，內(nèi)容及格式不得調(diào)整，省直會計師事務(wù)所將上述材料一式一份及電子檔直接上報省注協(xié)。沒有的則不需上報。

　　關(guān)于會計師事務(wù)所的人事檔案證明、社保交納證明和工商部門出具的合伙人(股東)證明，只需在年檢系統(tǒng)中填報，不再需要提供書面資料。

　　同時各會計師事務(wù)所應(yīng)在年檢系統(tǒng)中，準確填寫會計師事務(wù)所基本情況表、合伙人(股東)情況表、員工情況表及行業(yè)高端人才統(tǒng)計表，并進行保存提交，不需上報書面資料。

　　(二)各市注協(xié)應(yīng)向省注協(xié)報送以下資料：

　　1. 本條前款所述會計師事務(wù)所報送市注協(xié)相關(guān)資料各一份;

　　2.2017年市注協(xié)初審?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表3)一份;

　　3.2017年市注協(xié)初審暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表4)一份;

　　4.2017年市注協(xié)初審不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表5)一份;

　　5.2017年注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表(附表6)一份;

　　6.2017年各市會計師事務(wù)所通訊錄(附表7)一份;

　　其中附表3、4、5、6、7，市注協(xié)應(yīng)將其 EXCEL格式電子文檔上報，不需上報書面資料。

　　任職資格檢查相關(guān)表格可在省注協(xié)網(wǎng)站的“下載專區(qū)”下載。

　　十、其他事項

　　1.本次年檢主要依靠年檢系統(tǒng)進行，如會計師事務(wù)所在年檢系統(tǒng)中填報的信息不完整、不準確、不規(guī)范，省市注協(xié)可根據(jù)情況要求會計師事務(wù)所或注冊會計師提供相關(guān)書面證明。

　　2.同時具有其他執(zhí)業(yè)資質(zhì)的注冊會計師，應(yīng)在年檢系統(tǒng)中如實填寫其他執(zhí)業(yè)資質(zhì)的執(zhí)業(yè)情況，并對所填信息的真實性負責(zé)。

　　3.會計師事務(wù)所在上報年檢資料前，應(yīng)對會計行業(yè)管理網(wǎng)(http://www.acc.gov.cn)、中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)(http://cmis.cicpa.org.cn/)及江蘇省注協(xié)行業(yè)服務(wù)與管理平臺(http://fwgl.jicpa.org.cn/jsicpa/common/login.do)中的會計師事務(wù)所和注冊會計師信息進行仔細核對，對不一致之處應(yīng)進行修改，無修改權(quán)限的信息應(yīng)書面報省注協(xié)處理(市屬會計師事務(wù)所由市注協(xié)統(tǒng)一匯總上報);同時應(yīng)在中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)中補充完善注冊會計師和其他從業(yè)人員信息。

　　4.需要更換注冊會計師證書的，將注冊會計師證書匯總上交省注協(xié)，并提交一寸彩照一張。

　　5.附表中所有時間均以“XXXX(年)-XX(月)-XX(日)”格式填寫;所有上報材料紙張類型均為A4紙。

　　6.附表中的“主要負責(zé)人”指會計師事務(wù)所的主任會計師或分所負責(zé)人。

　　7.分所的注冊會計師由分所單獨上報檢查資料，已經(jīng)總所相應(yīng)授權(quán)的分所只需在相關(guān)資料上加蓋分所公章，否則應(yīng)由總所和分所共同加蓋公章;總所只負責(zé)本部注冊會計師的檢查工作。

　　8.年檢信息系統(tǒng)操作手冊可在省注協(xié)網(wǎng)站的“下載專區(qū)”下載。

　　聯(lián)系人：洪錫兵、張倩，電話：025-83306238、83306217;傳真：025-83306217;電子信箱：jszc@cicpa.org.cn。

　　2017年1月17日
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