2021年注會(huì)《稅法》教材各章節(jié)目錄

編輯推薦：2021年注冊(cè)會(huì)計(jì)師官方教材及變化解讀匯總

第一章稅法總論

第一節(jié)稅法概念

第二節(jié)稅法原則

第三節(jié)稅法要素

第四節(jié)稅收 立法與我國(guó)稅法體系

第五節(jié)稅收?qǐng)?zhí)法

第六節(jié)稅務(wù)權(quán)利與義務(wù)

第七節(jié)國(guó)際稅收關(guān)系

第二章增值稅法

第一節(jié)征稅范圍與納稅義務(wù)人

第二節(jié)一般納稅人和小規(guī)模納稅人的登記

第三節(jié)稅率與征收率

第四節(jié)增值稅的計(jì)稅方法

第五節(jié)一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

第六節(jié)簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

第七節(jié)進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收

第八節(jié)出口和跨境業(yè)務(wù)增值稅的退 (免)稅和征稅

第九節(jié)稅收優(yōu)惠

第十節(jié)征收管理

第十一節(jié)增值稅發(fā)票的使用及管理

第三章消費(fèi)稅法

第一節(jié)納稅義務(wù)人與稅目、稅率

第二節(jié)計(jì)稅依據(jù)

第三節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算

第四節(jié)征收管理

第四章企業(yè)所得稅法

第一節(jié)納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率

第二節(jié)應(yīng)納稅所得額

第三節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)處理

第二節(jié)稅率與應(yīng)納稅 所得額的確定

第三節(jié)稅收優(yōu)惠

第四節(jié)境外所得的稅額扣除

第五節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算

第六節(jié)應(yīng)納稅額計(jì)算 中的特殊問(wèn)題處理

第七節(jié)征收管理

第五章個(gè)人所得稅法

第六章城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法

第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅法

第二節(jié)煙葉稅法

第三節(jié)教育 費(fèi)附加和地方教育附加

第七章關(guān)稅法和船舶噸稅法

第一節(jié)征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人

第二節(jié)進(jìn)出口稅則

第三節(jié)關(guān)稅完稅價(jià)格 與應(yīng)納稅額的計(jì)算

第四節(jié)減免規(guī)定

第五節(jié)征收管理

第六節(jié)船舶噸稅法

第八章資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法

第一節(jié)資源稅法

第二節(jié)環(huán)境保護(hù)稅法

第九章城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

第一節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法

第二節(jié)耕地占用稅法

第十章房產(chǎn)稅法、 契稅法和土地增值稅法

第一節(jié)房產(chǎn)稅法

第二節(jié)契稅法

第三節(jié)土地增值稅法

第十一章車輛購(gòu)置稅法、 車船稅法和印花稅法

第一節(jié)車輛購(gòu)置稅法

第二節(jié)車船稅法

第三節(jié)印花稅法

第十二章國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù)

第一節(jié)國(guó)際稅收協(xié)定

第二節(jié)非居民企業(yè)稅收管理

第三節(jié)境外所得稅收管理

第四節(jié)國(guó)際反避稅

第五節(jié)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理

第六節(jié)國(guó)際稅收征管合作

第十三章稅收征收管理法

第一節(jié)概述

第二節(jié)稅務(wù)管理

第三節(jié)稅款征收

第四節(jié)稅務(wù)檢查

第五節(jié)法律責(zé)任

第六節(jié)納稅擔(dān)保和抵押

第七節(jié)納稅信用管理

第八節(jié)稅收違法行為檢舉 管理辦法

第九節(jié)稅務(wù)文書電子送達(dá)規(guī)定( 試行)

第十四章稅務(wù)行政法制

第一節(jié)稅務(wù)行政處罰

第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議

第三節(jié)稅務(wù)行政訴訟

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