2011年自考《保險(xiǎn)法》復(fù)習(xí)筆記第十六章
第十六章 保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)則
主要內(nèi)容提要
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍的分類;保險(xiǎn)保證金;保險(xiǎn)保障金;保險(xiǎn)公積金;自留保險(xiǎn)費(fèi)及其限制;影響公司償付能力的因素;
保險(xiǎn)公司與工作人員不得為的行為;保險(xiǎn)資金的運(yùn)用;未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;未決賠償準(zhǔn)備金
一。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍的分類:
1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com
2.人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
3.再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
二。保險(xiǎn)保證金、保險(xiǎn)保障金、保險(xiǎn)公積金
1.保險(xiǎn)保證金:是國家規(guī)定由保險(xiǎn)企業(yè)成立時(shí)所繳存的保證金。
保險(xiǎn)法規(guī)定:“保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20%提取保證金,存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行,除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外,不得動(dòng)用?!?/P>
2.保險(xiǎn)保障金:指保險(xiǎn)公司為發(fā)生周期較長、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險(xiǎn)提存的資金,屬于后備資金。
保險(xiǎn)法規(guī)定:“為了保障被保險(xiǎn)人的利益,支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金?!?/P>
保險(xiǎn)保障基金的提?。罕kU(xiǎn)公司按當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)收入的1%提取保險(xiǎn)保障基金,該項(xiàng)基金提取金額達(dá)到保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的10%時(shí),停止提取,保險(xiǎn)保障基金應(yīng)單獨(dú)提取,專戶存儲(chǔ)于中國人民銀行或由其指定的商業(yè)銀行。
保險(xiǎn)保障基金在當(dāng)年業(yè)務(wù)收入和其他準(zhǔn)備金不足以支付賠款時(shí)動(dòng)用。
3.保險(xiǎn)公積金:指保險(xiǎn)公司依照法律和公司章程規(guī)定,從營業(yè)盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金
保險(xiǎn)法規(guī)定:“保險(xiǎn)公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司的法定公積金;當(dāng)保險(xiǎn)公司的法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到公司資本的50%時(shí),可不再提取,保險(xiǎn)公司從稅后利潤中提取法定公積金后,經(jīng)股東會(huì)議決議,可以提取任意公積金?!?/P>
保險(xiǎn)公積金的用途:(1)彌補(bǔ)公司的虧損
?。?)擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模
(3)轉(zhuǎn)為增加公司資本
三。自留保險(xiǎn)費(fèi)及其限制
自留保險(xiǎn)費(fèi)指保險(xiǎn)公司收取的全部保險(xiǎn)費(fèi)中扣除分出業(yè)務(wù)的那部分保險(xiǎn)費(fèi),再加上分入業(yè)務(wù)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)之后的保險(xiǎn)費(fèi)。
限制:經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi),不得超過其時(shí)有資本金加工基金總和的4倍。
對(duì)于經(jīng)營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司,不受其限制。
四。影響公司償付能力的因素
1.資本金、準(zhǔn)備金和公積金
2.保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模
3.保險(xiǎn)費(fèi)率
五。保險(xiǎn)公司與工作人員不得為的行為
1.不得欺騙投保人、被保險(xiǎn)人和受益人
2.不得對(duì)投保人隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要事項(xiàng)
3.不得阻礙投保人、被保險(xiǎn)人履行《保險(xiǎn)法》規(guī)定的如實(shí)告知的義務(wù),或誘導(dǎo)其不履行如實(shí)告知義務(wù)
4.不得承諾向投保人、被保險(xiǎn)人或受益人及與保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的保險(xiǎn)費(fèi)回扣或其他利益
六。保險(xiǎn)資金的運(yùn)用
保險(xiǎn)資金的運(yùn)用:指保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中,將積聚的保險(xiǎn)資金進(jìn)行投資和融資運(yùn)用使保險(xiǎn)資金得到增值的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
可運(yùn)用的資金來源:
1.所有者權(quán)益
2.保險(xiǎn)準(zhǔn)備金
3.其他
資金運(yùn)用的原則:
1.安全性原則
2.盈利性原則
3.流動(dòng)性原則
資金運(yùn)用的形式:
1.在銀行存款
2.買賣債券。僅限政府債券和金融債券
3.證券投資基金
4.國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式
禁止性規(guī)定:
1.不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)
2.不得向企業(yè)投資(國務(wù)院批準(zhǔn)的除外)
七。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金與未決賠償準(zhǔn)備金
1.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金:指當(dāng)年保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)單中,保險(xiǎn)責(zé)任尚未屆滿,把應(yīng)屬于下年度的部分保險(xiǎn)費(fèi)提存起來,作為賠償?shù)囊环N準(zhǔn)備金。
2.未決賠償準(zhǔn)備金:指保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度結(jié)算以前(保險(xiǎn)期內(nèi))已發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任而未賠償或給付保險(xiǎn)金,在當(dāng)年收入的保險(xiǎn)費(fèi)中提取的資金。
二者的異同
相同點(diǎn):
1.二者都是保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的一種形式,都是保險(xiǎn)人為了承擔(dān)賠款而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備
2.二者都不是保險(xiǎn)人的營業(yè)收入,而是保險(xiǎn)人的一種負(fù)債
區(qū)別點(diǎn):
1.提取的原因不同。未決賠償準(zhǔn)備金是為事實(shí)上的賠付而提取的。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是為了將來可能發(fā)生的賠付而提取的。
2.提取的后果不同。未決賠償準(zhǔn)備金提取時(shí),保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生,因此,所提取的準(zhǔn)備金一般全部用作賠付而支付給被保險(xiǎn)人或受益人。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取后,可能發(fā)生保險(xiǎn)事故,也可能不發(fā)生保險(xiǎn)事故,因此,可能是一部分轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金,也可能是全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金。
3.提取的方法不同。未決賠償準(zhǔn)備金一般是100%的提取。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取方式有兩種:壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)。對(duì)于非壽險(xiǎn),保險(xiǎn)法規(guī)定:“除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外,經(jīng)營其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)中提取保險(xiǎn)費(fèi)50%。對(duì)于壽險(xiǎn)”經(jīng)營有壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司,應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險(xiǎn)單的全部凈值提取未到期的責(zé)任準(zhǔn)備金。
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