自考金融理論與實(shí)務(wù)筆記第十章：第三節(jié)
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第三節(jié) 商業(yè)銀行的管理
一、 資產(chǎn)負(fù)債管理
(一) 資產(chǎn)負(fù)債管理的理論沿革
1、資產(chǎn)管理理論;2、負(fù)債管理理論;3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論
(二) 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的具體實(shí)踐
二、 資本管理
(一) 銀行資本及其構(gòu)成
1、 賬面資本(資產(chǎn)負(fù)債表中的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的所有者權(quán)益部分)
2、 監(jiān)管資本(監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行必須保有的最低資本量)
銀行監(jiān)管資本由兩部分組成：一級資本(判斷銀行資本是否充實(shí)最明顯的依據(jù))，二級資本。
3、 經(jīng)濟(jì)資本(銀行內(nèi)部風(fēng)險管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算出來的、銀行需要保有的最低資本量)――防止銀行倒閉的最后防線
4、 ★三種資本概念的比較
賬面資本VS經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本
前者反映的是銀行實(shí)際擁有的資本水平，也是銀行實(shí)際可利用的資金來源;后者反映的是不同管理主體對銀行資本水平提出的要求。
經(jīng)濟(jì)資本VS監(jiān)管資本
前者是由銀行管理者從內(nèi)部來認(rèn)定和安排對風(fēng)險的緩沖，體現(xiàn)著風(fēng)險與收益的協(xié)調(diào)與平衡;后者是監(jiān)管當(dāng)局從外部來認(rèn)定這種緩沖，是監(jiān)管當(dāng)局按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對銀行業(yè)提出的要求。
(二) 資本充足性管理
1、 資本充足性的含義
資本充足的確切含義是資本數(shù)量適度，即商業(yè)銀行持有的資本數(shù)量既能夠滿足其正常經(jīng)營的需要，又能滿足股東的合理投資回報要求。
2、 資本充足性的衡量
資本充足性的衡量包括兩層含義：資本持有量和對其充足與否的判斷。
衡量一家銀行的資本是否充足，關(guān)鍵是看其實(shí)際資本持有量是否大于或等于其經(jīng)濟(jì)資本。
3、 ★提高資本充足率的途徑
商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑：增加資本;降低風(fēng)險資產(chǎn)總量。
具體內(nèi)容：(1)增加資本總量;(2)收縮業(yè)務(wù)，壓縮資產(chǎn)總規(guī)模;(3)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng)險資產(chǎn)占比;(4)提高自身風(fēng)險管理水平，降低資產(chǎn)的風(fēng)險含量。
三、 風(fēng)險管理
(一) 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的生命線(決定商業(yè)銀行經(jīng)營的根本因素)
銀行風(fēng)險：銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。
(二) 商業(yè)銀行風(fēng)險的類型
1、 信用風(fēng)險(因債務(wù)人或交易對手的直接違約或履約能力的下降而造成損失的風(fēng)險)
2、 市場風(fēng)險(市場價格波動引起的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外頭寸出現(xiàn)虧損的風(fēng)險)
3、 操作風(fēng)險(由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當(dāng)或失敗，以及由于外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險)
4、 流動性風(fēng)險(由于流動性不足給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的可能性)
5、 國家風(fēng)險(經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國宏觀經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境和社會等方面的變化而遭受損失的可能性)
6、 合規(guī)風(fēng)險(因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來的損失)
7、 聲譽(yù)風(fēng)險(企業(yè)在社會公眾中的美譽(yù)度、知名度與忠誠度)
8、 戰(zhàn)略風(fēng)險(由于戰(zhàn)略決策失誤或戰(zhàn)略實(shí)施不當(dāng)而導(dǎo)致的風(fēng)險)
(三) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本框架
1、風(fēng)險管理環(huán)境;2、商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織;3、商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程
四、 績效評估
(一) 銀行財務(wù)報表(1、資產(chǎn)負(fù)債表;2、利潤表)
(二) 銀行績效評估指標(biāo)
財務(wù)績效評價的具體內(nèi)容圍繞著償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力。
RAROC和EVA是經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的績效評價體系中最常用的兩個指標(biāo)。
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