2014年自考"金融理論與務(wù)實(shí)"復(fù)習(xí)筆記:商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類法

更新時(shí)間：2013-11-14 14:22:39 來源：|0

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摘要政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券。

　　商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類法的基本內(nèi)容?

　　貸款的五類分類法是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：

　　(1)正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。

　　(2)關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

　　(3)次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收人已無法保證足額償還本息。

　　(4)可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。

　　(5)損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象是什么?

　　商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象包括：

　　政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券。

　　公司債券，股票，商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)，創(chuàng)新的金融工具。

　　應(yīng)用：

　　為什么要對(duì)貸款進(jìn)行信用分析?信用分析的主要內(nèi)容有哪些?

　　對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。因此，對(duì)借款企業(yè)信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

　　(1)對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析。就是銀行對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來發(fā)展趨勢(shì)。包括審查借款人的損益表和對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。

　　(2)對(duì)借款企業(yè)的擔(dān)保分析。銀行要求借款企業(yè)對(duì)其提供的貸款給予擔(dān)保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)所采取的保護(hù)性措施。它為銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來源，在一定條件下?lián)?huì)變成現(xiàn)實(shí)的還款來源。因此，在銀行發(fā)放貸款時(shí)，會(huì)盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)的擔(dān)保。擔(dān)保形式有：抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款、保證貸款以及附屬合同等。

　　擔(dān)保不是信譽(yù)的可替代物，有了擔(dān)保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質(zhì)押保證的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)保證其具有極高的流動(dòng)性和易售性。

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