2017年期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法第二章

更新時(shí)間：2017-07-14 09:31:53 來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)校

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期貨從業(yè)資格報(bào)名、考試、查分時(shí)間免費(fèi)短信提醒

摘要　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布2017年期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法第二章的新聞，為考生發(fā)布期貨從業(yè)資格考試的相關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，預(yù)?？忌寄茼樌ㄟ^(guò)考試。2017年期貨公司風(fēng)險(xiǎn)

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“2017年期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法第二章”的新聞，為考生發(fā)布期貨從業(yè)資格考試的相關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，預(yù)?？忌寄茼樌ㄟ^(guò)考試。2017年期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法第二章的具體內(nèi)容如下：

　　第二章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算要求

　　第八條期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

　　(一)凈資本不得低于人民幣 3000 萬(wàn)元;

　　(二)凈資本與公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的比例不得低于 100%;

　　(三)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于 20%;

　　(四)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于 100%;

　　(五)負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于 150%;

　　(六)規(guī)定的最低限額結(jié)算準(zhǔn)備金要求。

　　第九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定

　　“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 120%，規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 80%。

　　最低限額結(jié)算準(zhǔn)備金不設(shè)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十條期貨公司凈資本是在凈資產(chǎn)基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

　　凈資本的計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負(fù)債調(diào)整值-/+其他調(diào)整項(xiàng)。

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　　第十一條期貨公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備是指期貨公司在開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程中，為應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失所需要的資本。

　　第十二條最低限額結(jié)算準(zhǔn)備金是指期貨公司按照交易所及登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)要求以自有資金繳存用于履約擔(dān)保的最低金額。

　　第十三條期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對(duì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的充足性和合理性、預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)的完整性進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明，并要求期貨公司聘請(qǐng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證意見;有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

　　第十四條期貨公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)期末未決訴訟、未決仲裁等或有事項(xiàng)的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在計(jì)算凈資本時(shí)按照一定比例扣減，并在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表附注中予以說(shuō)明。

　　第十五條期貨公司借入次級(jí)債務(wù)、向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入具有次級(jí)債務(wù)性質(zhì)的長(zhǎng)期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務(wù)，可以按照規(guī)定計(jì)入凈資本。

　　期貨公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)事項(xiàng)完成后 5 個(gè)工作日內(nèi)向住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　期貨公司不得互相持有次級(jí)債務(wù)。

　　第十六條中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為期貨公司開展某項(xiàng)業(yè)務(wù)存在未預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)特征的，可以根據(jù)潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況確定所需資本規(guī)模，并要求期貨公司補(bǔ)充計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。