《期貨法律法規(guī)考點復(fù)習(xí)：期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)　

　《期貨法律法規(guī)考點復(fù)習(xí)：期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)　

　　期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括內(nèi)容:

　　第一，期貨公司凈資本

　　第二，凈資本與凈資產(chǎn)的比例

　　第三，流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例

　　第四，負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例

　　第五，規(guī)定最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量財務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。

　　本辦法第六條

　　凈資本概念和結(jié)算公式：

　　所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項目及其他項目進行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

　　凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負(fù)債調(diào)整值-客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項。本辦法第七條

　　最高比例風(fēng)險調(diào)整：

　　第一，期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。 第九條

　　第二，期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項目進行風(fēng)險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。 本辦法第十條

　　例題：

　　1、期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理實行辦法所稱凈資本是在期貨公司(　　)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項目及其它項目進行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

　　A、資本

　　B、凈資本

　　C、凈資產(chǎn)

　　D、流動資產(chǎn)

　　答案：C

　　2、期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照( )和流動性情況采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。

　　A、分類

　　B、賬齡

　　C、可回收性

　　D、流動資產(chǎn)

　　答案：A

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