2016稅務(wù)師《財務(wù)與會計》資本資產(chǎn)定價模型練習(xí)題

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　　甲企業(yè)一新項目的系統(tǒng)風(fēng)險系數(shù)為0.2，標(biāo)準(zhǔn)差為1.2%，市場組合收益率為10%，無風(fēng)險收益率為8%，則該項目的必要收益率為(　)。

　　A、10%

　　B、18%

　　C、10.88%

　　D、8.4%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題主要考查資本資產(chǎn)定價模型。必要收益率=無風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率=8%+0.2*(10%-8%)=8.4%.

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