會(huì)計(jì)電算化第五章四節(jié)銀行對(duì)賬復(fù)習(xí)資料

更新時(shí)間：2009-10-19 15:27:29 來(lái)源：|0

瀏覽

　　會(huì)計(jì)證考試《會(huì)計(jì)電算化》考試資料：第五章會(huì)計(jì)軟件操作第四節(jié)期末處理。環(huán)球網(wǎng)校為廣大學(xué)員整理會(huì)計(jì)證復(fù)習(xí)資料及課后練習(xí)題資料，以使得考生更好的進(jìn)行會(huì)計(jì)證考試準(zhǔn)備。并祝2009年會(huì)計(jì)證考試順利!

　　復(fù)習(xí)要求理解并掌握期末銀行對(duì)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)。

　　一、銀行對(duì)賬

　　由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)“未達(dá)賬項(xiàng)”，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　銀行對(duì)賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)中，銀行對(duì)賬的科目在科目設(shè)置時(shí)應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類(lèi)的科目性質(zhì)。

　　1.輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

　　銀行對(duì)賬有個(gè)啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對(duì)賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶(hù)應(yīng)在此錄入最后一次對(duì)賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對(duì)賬單的未達(dá)項(xiàng)。

　　提示：

　?、俚谝淮问褂勉y行對(duì)賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開(kāi)始使用銀行對(duì)賬功能之后不再使用;

　?、谠阡浫胪陠挝蝗沼涃~、銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。

　　具體操作：輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

　　2.輸入銀行對(duì)賬單

　　要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)對(duì)賬操作，在每月末對(duì)賬前，須將銀行開(kāi)出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)。本功能用于平時(shí)錄入銀行對(duì)賬單。

　　具體操作：輸入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)。

　　3.銀行對(duì)賬

　　銀行對(duì)賬可以采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。

　　自動(dòng)對(duì)賬即由計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)將銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行自動(dòng)核對(duì)和購(gòu)銷(xiāo)。

　　手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。在自動(dòng)對(duì)賬后可再通過(guò)手工對(duì)賬進(jìn)行調(diào)整。

　　提示：