2010初級金融:金融企業(yè)的資產(chǎn)與其他業(yè)務(2)
(二)商業(yè)銀行的頭寸及構成(掌握)
1、基礎頭寸:商業(yè)銀行隨時可用的資金量,是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。
基礎頭寸=業(yè)務庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準備金存款
2、可用頭寸:商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)某時點的可以運用的資金量。
可用頭寸=基礎頭寸+/-上級行應調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來清入或清出資金+/-法定存款準備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應調(diào)增或調(diào)減二級準備金轉自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
3、基礎頭寸與可用頭寸的區(qū)別
基礎頭寸是商業(yè)銀行實際的即期可用的資金。
可用頭寸是一種非現(xiàn)實、但預期可用的資金。
4、商業(yè)銀行與客戶、同業(yè)、中央銀行的業(yè)務往來引起資金頭寸變化
(1)商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道:客戶存入現(xiàn)金,客戶從其他金融企業(yè)劃入款項,客戶以現(xiàn)金歸還貸款,本行客戶接受異地匯入款。
減少資金頭寸的渠道:客戶提取現(xiàn)金,客戶以轉賬方式從開戶賬戶中轉出款項,發(fā)放貸款客戶提取現(xiàn)金(教材上P129“不取現(xiàn)”有誤),本行客戶對異地匯出款
(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來對可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道:由它行調(diào)入資金,同業(yè)往來的利息收入,上級行調(diào)入資金,同業(yè)拆入資金。
減少資金頭寸的渠道:調(diào)給它行資金,同來往來的利息支出,上級行調(diào)出資金,同業(yè)拆出資金。
(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響
增加頭寸的渠道:向央行借款,調(diào)整減法定存款準備金率,代理央行業(yè)務中占用代理資金
減少頭寸的渠道:調(diào)增法定存款準備金率,歸還央行貸款,代理央行業(yè)務中被占用的資金。
(二)商業(yè)銀行頭寸的匡算
1、營業(yè)日初始頭寸的計算
(1)超額準備金可用量的匡算
超額準備金可用量=上日末超額準備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準備金比率
(2)業(yè)務庫存現(xiàn)金可用量的匡算
營業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上是末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫限額
(3)到期同業(yè)往來差額的匡算
到期應收(+)應付(-)差額=到期應收資金-到期應付資金
(4)上級行可調(diào)入資金的匡算
資金計劃來源大于運用的差額,稱為“存差”,即可調(diào)出資金額;反之若資金運用大于來源,稱為“借差”,即需要調(diào)入資金。
例:
資金運用項目 |
上日末余額 |
資金來源項目 |
上日末余額 |
一、各項貸款 |
5700 |
|
|
二、在央行準備金存款 |
650 |
|
|
其中:法定準備金存款 |
370 |
一、各項存款 |
4200 |
三、業(yè)務庫存現(xiàn)金 |
100 |
二、同業(yè)往來 |
1400 |
四、同業(yè)往來 |
580 |
其中:到期應付 |
250 |
其中:到期應收款 |
150 |
|
|
若該行超額準備金留存限額為100萬元;業(yè)務庫存現(xiàn)金限額40萬元;可調(diào)入資金300萬元,則該行當日初始頭寸是多少?
該行當日初始頭寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440
環(huán)球網(wǎng)校2010年經(jīng)濟師考試網(wǎng)絡輔導熱招中
最新資訊
- 2020年初中級經(jīng)濟師《經(jīng)濟基礎》章節(jié)考點匯總2019-11-15
- 2019年初中級經(jīng)濟師《工商管理》考點匯總2019-10-17
- 2019年初中級經(jīng)濟師《金融經(jīng)濟》考點匯總2019-10-15
- 2019年初中級經(jīng)濟師《建筑經(jīng)濟》考點匯總2019-10-15
- 2019年初中級經(jīng)濟師《財政稅收專業(yè)》考點匯總(10月12日更新)2019-10-12
- 2019年初中級經(jīng)濟師《經(jīng)濟基礎》考點匯總2019-10-10
- 2019年經(jīng)濟師考試這12個公式必備!2019-09-10
- 2019年全國經(jīng)濟師考試教材正式出版!2019-07-09
- 2019年經(jīng)濟師考試備考必背公式集合匯總2019-04-25
- 2019年經(jīng)濟師考試備考必背公式集合三2019-04-25