2010《初級電算化》輔導(dǎo)：會計(jì)軟件操作(6)

更新時(shí)間：2010-07-27 09:12:35 來源：|0

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　　第四節(jié) 期末處理

　　【學(xué)習(xí)目的與要求】

　　通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，要求理解并掌握期末銀行對賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)。

　　一、銀行對賬

　　由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會出現(xiàn)“未達(dá)賬項(xiàng)”，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設(shè)置時(shí)應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。

　　1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　許多企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)時(shí)，通常先不使用銀行對賬模塊，比如某企業(yè)2008年1月開始使用總賬系統(tǒng)，而銀行對賬功能是在4月才開始使用，則銀行對賬有個(gè)啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達(dá)項(xiàng)。

　　提示：

　?、俚谝淮问褂勉y行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;

　?、谠阡浫胪陠挝蝗沼涃~、銀行對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。

　　具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　2.輸入銀行對賬單

　　要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計(jì)算機(jī)。本功能用于平時(shí)錄入銀行對賬單。

　　具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。下表是01月份的銀行對賬單

日期	結(jié) 算方式	借方金額	貸方金額
2005.01.04	2	40000
2005.01.13	2	30000

　　操作路徑：現(xiàn)金→現(xiàn)金管理→銀行賬→銀行對賬單

　　3.銀行對賬

　　銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。自動對賬即由計(jì)算機(jī)根據(jù)對賬依據(jù)將銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)與銀行對賬單進(jìn)行自動核對和購銷。對賬依據(jù)通常是“結(jié)算方式+結(jié)算號+方向+金額”或“方向+金額”。

　　手工對賬是對自動對賬的補(bǔ)充。在自動對賬后可再通過手工對賬進(jìn)行調(diào)整。

　　下面四種情況中，只有第一種情況能自動核銷已對賬的記錄，后三種情況均需通過手工對賬來強(qiáng)制核銷。

　　對賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的一條記錄完全相同。

　　對賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的多條記錄完全相同。

　　對賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的一條記錄完全相同。

　　對賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的多條記錄完全相同。

　　操作路徑：現(xiàn)金→現(xiàn)金管理→銀行賬→銀行對賬

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