工程量計算原則標(biāo)準(zhǔn)化的路徑依賴一

　　工程量計算原則的標(biāo)準(zhǔn)化有兩種路徑依賴：一種是業(yè)主和投標(biāo)單位信息不對稱，講求第三方監(jiān)管的;另一種是業(yè)主和投標(biāo)單位信息對稱;講求社會管理成本的。本文擬對建設(shè)部和國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局2003年7月1日施行的《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》采用的實體/非實體編制原則進(jìn)行分析，并與國外主流的可計算/不可計算編制原則進(jìn)行比較，從而探討計價規(guī)范的路徑依賴。 $lesson$

　　　1.背景

　　跟它大規(guī)模使用跨國資本改造國家經(jīng)濟(jì)一樣，中國也在使用全球化的力量改造其建筑行業(yè)。其中最主要的一個特征，便是近年來它的對外工程承包和勞務(wù)合作迅猛增長。根據(jù)美國《工程新聞紀(jì)錄》(ENR)統(tǒng)計，2002年中國共有43家企業(yè)人選全球最大225家國際工程承包商，海外總營業(yè)額為71.29億美元，占全球最大225家國際工程承包商海外總營業(yè)額的6%。

　　這種國際擴(kuò)張帶來的一個直接后果，便是國家經(jīng)濟(jì)增長的約束條件不再是體制內(nèi)的行政官僚架構(gòu)，因為政府已經(jīng)退居到投資源頭和項目審批進(jìn)行宏觀管理;也不再是國土內(nèi)的資源稟賦，因為政府可以運(yùn)用更靈活的進(jìn)出口政策進(jìn)行多渠道的采購。此前的一切約束條件，到現(xiàn)在都被市場導(dǎo)向替代，而市場導(dǎo)向，除了加速國家生產(chǎn)資料進(jìn)入更廣泛的世界地域范疇外，還在國家改善生產(chǎn)力的同時，迅速提升國家資產(chǎn)資本化的程度。

　　在這種要素加速流動的背景下，中國建筑業(yè)的改革便必須直接面對兩個歷史遺留下來的問題：其一是政府和業(yè)主的對立;其二是技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的矛盾。這兩個問題同時指向一個核心，便是如何將中國的建筑業(yè)從傳統(tǒng)制造業(yè)改造成現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，使其對國民收入(N1)的增長做出更大的貢獻(xiàn)。

　　這是一個雙重困擾的問題。首先，為了保證就業(yè)，防止建筑企業(yè)之間惡性競爭，政府通過各種立法手段，限制業(yè)主按照民間商業(yè)活動的形式制訂價值交換規(guī)則，顯著的是《建筑法》中的“不得肢解合同”，“不得墊付工程款”，以及《招投標(biāo)法》中的“不得進(jìn)行實質(zhì)性壓價”和訂立評標(biāo)委員會的辦法。一路延伸下來，政府還對拖欠民工工資進(jìn)行干預(yù)，強(qiáng)制性地賦予業(yè)主若干公民責(zé)任。

　　其次，新型承發(fā)包方式的應(yīng)用，特別是BOT(建設(shè)一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓)和EPC(設(shè)計一采購一施工)模糊了傳統(tǒng)的市場界線，也劇化了技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的矛盾，最顯著的問題是：市場風(fēng)險應(yīng)該一次劃分抑或二次劃分?定量不定價時如何分離量價?造價控制如何跟上設(shè)計的深化?如何改變法制環(huán)境，以配合商業(yè)行為的需要?

　　解決這兩個問題的核心是加速市場積累，藉以沖破慣性行政或資源壟斷的約制，而加速市場積累的最重要和最具體的工具便是使用工程量清單作為建筑業(yè)市場定價系統(tǒng)的依據(jù)。因為按照市場經(jīng)濟(jì)的考問(注1)，“所有重要的產(chǎn)品投入都是以市場價格支付的”，投入和支付的前提便是劃一的和標(biāo)準(zhǔn)化的市場競爭。

　　2.工程量清單的市場定位

　　嚴(yán)格意義上說，一切市場的交流行為都是建基于一種市場預(yù)期，而且這種預(yù)期還必須是虛擬化的。如果能夠成功地將建筑業(yè)的定價系統(tǒng)都建立在一種虛擬化的市場預(yù)期之上，則建筑業(yè)從制造業(yè)轉(zhuǎn)型成服務(wù)業(yè)便具備一種一致性的原則，一切從承發(fā)包過程中產(chǎn)生的利益便都在市場預(yù)期之內(nèi)。

　　于是，作為一種事后評估的“按價論斤”的計價方式，便有必要轉(zhuǎn)移至一種“按斤論價”的事前評估計價方式。這種預(yù)估式的計價的最大的優(yōu)點(diǎn)，便是使用一籃子的方式，將可以量化和不可以量化的交易物品一起“打包”出去，使得此前無法進(jìn)行交易的服務(wù)，都可藉此取得市場價格信息。

　　因此，作為進(jìn)入服務(wù)部門的建筑業(yè)，它在工程造價的“投入”還應(yīng)包括：

　　1)它是對設(shè)計進(jìn)行成本管理，因此它包含了預(yù)估工作的投入。

　　2)它對業(yè)主的建設(shè)成本進(jìn)行全過程的管理，因此它包含了優(yōu)化流程的投入。

　　3)它采用一次劃分合同風(fēng)險的辦法，因此它包含了量化風(fēng)險的投入。

　　4)它挑選最具市場競爭優(yōu)勢的服務(wù)型總承包，因此它包含了規(guī)范招投標(biāo)行為的投人。

　　5)它保障業(yè)主對指定分包的指定權(quán)，因此它包含T_-次競標(biāo)的投入。

　　6)它建立了項目為本的項目管理形式，因此它包含了一體化管理的投入。

　　7)它實施綜合單價投標(biāo)形式，因此它包含了穩(wěn)定市場的投入。

　　因此，衡量工程量清單，以至工程量計算原則市場定位的一個依據(jù)，便是它能否構(gòu)成一個一致性的標(biāo)準(zhǔn)，從而產(chǎn)生上述所說的市場價值。換句話說，工程量清單或其計算原則越趨向于虛擬化，則其產(chǎn)生的市場價值越大，一反之亦然。這是我們對工程量計算原則標(biāo)準(zhǔn)化的路徑依賴提出的一個假說。

　　3.工程量計算原則標(biāo)準(zhǔn)化的路徑依賴

　　在建筑業(yè)承發(fā)包范疇內(nèi)，將市場預(yù)期虛擬化的路徑依賴(path dependency)有兩種：一種是業(yè)主和投標(biāo)單位信息不對稱，講求第三方監(jiān)管的;另一種是業(yè)主和投標(biāo)單位信息對稱，講求社會管理成本的。選擇不同的路徑依賴，不僅在解決政府/業(yè)主對立的問題上有所側(cè)重，且對技術(shù)/經(jīng)濟(jì)矛盾采取完全不同的解決方案。

　　以建設(shè)部和國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局名義，在2003年7月1日施行的《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(以下簡稱《計價規(guī)范》);是中國政府在促進(jìn)建筑業(yè)市場化中至今走出最遠(yuǎn)的一步。宣稱使用這個標(biāo)準(zhǔn)文本的還有多種理由，包括提高承發(fā)包的透明度，防止虛假招投標(biāo)等。但它最大的作用，還是在構(gòu)建了一條有別于西方的工程量計算標(biāo)準(zhǔn)化的路徑依賴，使得缺乏西方意義議會政治下，建筑業(yè)市場化仍然是一種可能。這種路徑依賴有兩種特點(diǎn)，首先它是業(yè)主和投標(biāo)單位信息對稱的，其次它是講求社會管理成本的，而這兩種特點(diǎn)，都是針對它積存的問題而來的。

　　中國的工程造價管理當(dāng)然可以上溯到900年前北宋編修《營造法式》的傳統(tǒng)，因為當(dāng)時便開展了一種“材額制度”，用以控制公共建筑的支出。但成熟的工料消耗制度，卻是近代引進(jìn)蘇聯(lián)模式后才正式定型的。通過建國后幾十年的積累，中國政府已經(jīng)具備一套非常完整的工程消耗量的積累。這種積累雖然有別于市場積累，但卻可以為眾多的建筑行業(yè)競爭者提供一套參照系統(tǒng)，從另一途徑構(gòu)建一種“虛擬化的市場預(yù)期”。簡言之，在建筑行業(yè)進(jìn)行市場改革之前，由于不存在市場價格。企業(yè)之間的競爭被限定在工程量計算是否精確，“按價論斤”的結(jié)果便是建筑行業(yè)喪生創(chuàng)新能力，而建設(shè)方也缺乏財務(wù)控制能力。

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