2009年5月理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)綜合評(píng)審試題

2009年5月理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)綜合評(píng)審試題

　　綜合評(píng)審案例分析題(共3道題，第1~2題每題20分，第3題60分，共100分)

　　一、2001年鄭先生與劉女士相識(shí)，并于同年7月登記結(jié)婚，婚前鄭先生收付15萬元貸款購買了房屋一套，價(jià)值60萬元，為祝賀二人結(jié)婚，鄭先生的父親給二人10萬元結(jié)婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2003年鄭先生外出時(shí)結(jié)識(shí)韓女士，兩人很快發(fā)展成情人關(guān)系，并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購買了一套價(jià)值40萬元的房屋，用于居住。2008年鄭先生因意外去世，留有一份自書遺囑，將遺產(chǎn)中的30萬元留給了韓女士。鄭先生去世時(shí)與劉女士結(jié)婚購買的房屋已增值至100萬元，婚姻期間共同還貸20萬元。除房產(chǎn)與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產(chǎn)80萬元，2009年初鄭先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬元，鄭先生母親早亡，只有一個(gè)弟弟鄭海，請(qǐng)問：

　　1. 鄭先生的遺產(chǎn)共有多少元?

　　2. 鄭峰共可以獲得鄭先生、鄭先生父親多少元遺產(chǎn)?

　　3. 鄭先生與鄭先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)如何分配?

　　二、田先生的兒子今年8歲，還有10年上大學(xué)，田先生夫婦希望能送兒子到美國讀大學(xué)，預(yù)計(jì)屆時(shí)國外四年學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)共計(jì)約20萬美元。為了積累足夠的教育資金，田先生從家庭資產(chǎn)中拿出20萬元作為自動(dòng)資金，采用穩(wěn)健投資策略，每年保證投資回報(bào)率5%，其余教育金采用每月定期定投的方式進(jìn)行積累。

　　1. 請(qǐng)為田先生夫婦制定子女教育規(guī)劃方案。

　　2. 請(qǐng)概述教育儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)兩種教育金積累方式的優(yōu)缺點(diǎn)?

　　3. 請(qǐng)概述教育儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)兩種教育金累積方式的優(yōu)缺點(diǎn)?

　　注：匯率為1美元=6.83元人民幣

　　三、客戶基本資料：

　　馮先生與馮太太生活在一個(gè)國際化大都市，今年均32歲，馮先生在外資企業(yè)做管理工作，月薪12，000元(稅前);妻子是某大學(xué)副教授，月薪6，000元(稅前)。二人每月按照稅前工資的10%繳納“三險(xiǎn)一金”。馮太太學(xué)校分給馮太太一套80平米的住宅，目前市價(jià)80萬元，用于出租。2006年馮太太喜得一對(duì)雙胞胎兒子，為了獲得更大的生活空間，馮先生2007年1月收付30萬貸款購買了一套價(jià)值150萬元的120平米住房一套，采用等額本息還款方式，貸款當(dāng)月開始還款，貸款期限20年。

　　馮先生家庭財(cái)務(wù)支出比較穩(wěn)定 ，除了基本的伙食、交通通訊費(fèi)用外，就是不定期的服裝購置和旅游支出，兒子出生后每月需各種營養(yǎng)、衣物用品費(fèi)用1500元，二人有一輛市值20萬元的中檔汽車，每月各種養(yǎng)車費(fèi)用約1500元。馮太太辦的美容卡每年需要12000元，夫婦平均每月的日常生活開支為3000元，馮先生應(yīng)酬較多，家庭應(yīng)酬支出平均每月2000元，每年旅游支出1萬元。

　　夫婦二人對(duì)金融投資均不是十分在行，兩年前經(jīng)人介紹購買了20萬元的股票，一度增值到40萬元，因此馮先生2007年初又追加投資20萬元，結(jié)果經(jīng)歷了股市暴跌，目前市值僅余25萬元。出股票外，馮先生家庭里有即將到期的定期存款50萬元，活期存款10萬元。家庭期望的年投資回報(bào)率為6%。馮先生夫妻除房貸外目前無其他貸款。除了單位繳納的“三險(xiǎn)一金”外夫妻二人沒有投保其他商業(yè)保險(xiǎn)。

　　目前，馮先生想請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師通過理財(cái)規(guī)劃為其解決以下問題：

　　1. 馮先生考慮到目前家庭轎車使用年頭已久，并且兒子長(zhǎng)大后，轎車空間已不夠使用，因此希望購買一輛價(jià)值40萬元的別克三廂汽車。

　　2. 馮先生想知道目前只依靠單位福利的風(fēng)險(xiǎn)保障是否完備，如果不足，還需要補(bǔ)充哪些保險(xiǎn)。

　　3. 孩子是夫妻二人的希望，他們希望兒子能茁壯成長(zhǎng)，接受良好的教育。由于小學(xué)和中學(xué)階段教育開支并不太大，因此馮先生想請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師著重為其解決兒子的高等教育費(fèi)用問題。兒子還有16年上大學(xué)，夫妻二人希望兒子在國內(nèi)讀完大學(xué)后能雙雙到國外留學(xué)兩年，預(yù)計(jì)共需要高等教育金120萬元。

　　4. 盡管馮先生夫妻二人單位福利都不錯(cuò)，但考慮到養(yǎng)老費(fèi)用是一筆不小的開支，同事想在身后能夠?yàn)閮鹤恿粝逻z產(chǎn)，所以夫妻二人還是想在退休時(shí)積攢下一筆財(cái)富。夫妻二人希望55歲退休，屆時(shí)能有250萬元。的退休養(yǎng)老金。

　　5. 能夠?qū)ΜF(xiàn)金等流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理。

　　提示：信息收集時(shí)間為2007年12月31日。

　　不考慮存款利息收入。

　　月支出均化為年支出的十二分之一。

　　工資薪金所得的免征額為1600元。

　　銀行貸款利率為6.25%。

　　計(jì)算過程保留兩位小數(shù)，計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位。

　　1. 客戶財(cái)務(wù)狀況分析：(26分)

　　(1)編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表(計(jì)6分，住房貸款項(xiàng)目：2分)

表-1 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元

　　(2)編制客戶現(xiàn)金流量表(計(jì)8分，馮先生收入：2分;馮太太收入：2分;房屋按揭還貸：2分)。

表-2 現(xiàn)金流量表 單位：元

　　(3)客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析(至少分析四個(gè)比率，以后分?jǐn)?shù)表示，保留到整數(shù)位)(6分)。

　?、倏蛻糌?cái)務(wù)比率表(2分)

　　②客戶財(cái)務(wù)比率分析：(4分)

　　(4)客戶財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)(3分)

　　(5)客戶財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)(3分)

　　2. 理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)(5分)

　　3. 分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃方案(25分)

　　4. 理財(cái)方案總結(jié)(4分)

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