2013年會計從業(yè)資格證考試《會計電算化》復習：填制憑證

更新時間：2012-12-19 10:11:41 來源：|0

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摘要 2013年會計從業(yè)資格證考試《會計電算化》復習第五章第三節(jié)：日常業(yè)務處理

　　第三節(jié) 日常業(yè)務處理

　　【學習目的與要求】

　　通過本節(jié)的學習，要求掌握日常賬務處理中填制憑證、審核憑證、記賬的方法及注意事項，掌握查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬的方法及注意事項;理解并掌握期末銀行對賬的相關操作及注意事項，理解和掌握結賬的相關操作及注意事項。

　　在總賬系統(tǒng)中，當初始設置完成后，便能夠進行日常業(yè)務處理。日常業(yè)務處理的任務主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬。

　　日常賬務處理的操作流程是填制憑證→審核憑證→記賬→憑證與賬簿查詢

　　一、填制憑證

　　填制憑證的功能包括：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、查詢憑證等。

　　1.增加憑證。記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分;二是憑證正文部分。如果輸入的會計科目有輔助核算要求，則應輸入輔助核算內(nèi)容。

　　(1)憑證頭內(nèi)容

　?、賾{證類別?？梢暂斎霊{證類別字，也可以參照輸入

　?、趹{證編號。一般情況下，由系統(tǒng)分類按月自動編制，即每類憑證每月都從0001號開始。系統(tǒng)也同時自動管理憑證頁號，系統(tǒng)規(guī)定每頁憑證有五條記錄，當某號憑證不只一頁時，系統(tǒng)將自動在憑證號后面標上分單號，如：收-0001號0002/0003表示收款憑證第0001號憑證共有三張分單，當前光標所在分錄在第二張分單上。如果在啟用賬套時設置憑證編號的方式為“手工編號”，則用戶可在此處手工錄入憑證編號。

　　③制單日期。即填制憑證的日期。系統(tǒng)自動取進入賬務系統(tǒng)前輸入的業(yè)務日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對，可進行修改或參照輸入。

　　④附單據(jù)數(shù)。即所輸入憑證的原始單據(jù)張數(shù)。

　　提示：

　?、?采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務日期;

　?、?憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。

　　(2)憑證正文內(nèi)容

　?、僬］斎氡竟P分錄的業(yè)務說明，要求簡潔明了，不能為空。

　?、诳颇?。必須輸入末級科目。輸入時，可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼等。

　?、圯o助信息。對于要進行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來、供應商往來、個人往來、部門核算、項目核算。如果需要對所輸入的輔助項進行修改，可雙擊所要修改的項，系統(tǒng)顯示輔助信息錄入窗，然后進行修改。

　　④金額。即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字以負數(shù)形式輸入。

　　提示：

　　① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空;