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會計證考試 初級電算化基礎(chǔ)知識:系統(tǒng)初始化(3)

更新時間:2012-04-10 09:10:56 來源:|0 瀏覽0收藏0

  四、設(shè)置憑證類別

  (一)通常,系統(tǒng)提供五種常用分類方式供用戶選擇:

  1. 記賬憑證

  2. 收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證

  3. 現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證

  4. 現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證

  5. 自定義憑證類別

  提示:憑證分類不影響記賬的結(jié)果,一般而言,可分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。業(yè)務(wù)量較少的單位可不分類,即只設(shè)置“記賬憑證”一種類別。

  (二)某些類別的憑證在制單時對科目有一定限制,本系統(tǒng)提供五種限制類型:

  1. 借方必有

  2. 貸方必有

  3. 憑證必有

  4. 憑證必無

  5. 無限制

  (三)限制科目由用戶輸入,可以是任意級次的科目,科目之間用逗號分隔,數(shù)量不限,也可以參照輸入,但不能重復(fù)錄入。可以不設(shè)置限制科目。

  (四)在錄入憑證之前,應(yīng)進行憑證類別的設(shè)置;已使用的憑證類別不能刪除,也不能修改類別字;如果限制科目為非末級科目,則在制單時,其所有下級科目都將受到同樣的限制。

  五、輸入期初余額

  在初次使用賬務(wù)處理子系統(tǒng)時,應(yīng)將經(jīng)過整理的手工賬目的期初余額錄入計算機。若企業(yè)是在年初建賬,則輸入的期初余額就是年初余額。若企業(yè)是在年中建賬,則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時的借貸方累計發(fā)生額,系統(tǒng)會自動倒算出年初余額。例如,某企業(yè)2000年4月開始啟用總賬系統(tǒng),那么,應(yīng)將該企業(yè)2000年3月末各科目的期末余額及1-3月的累計發(fā)生額計算出來,準備作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中,系統(tǒng)將自動計算年初余額;若科目有輔助核算,還應(yīng)整理各輔助項目的期初余額,以便在期初余額中錄入。

  期初余額錄入是將手工會計資料錄入到計算機的過程之一。余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始,上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計算。紅字余額應(yīng)輸入負號。

  期初余額的錄入分兩部分:總賬期初余額錄入、輔助核算科目期初余額錄入。

  (一)總賬期初余額錄入

  對于沒有設(shè)置輔助核算的科目可以直接錄入期初余額。

  (二)輔助科目期初余額錄入

  在錄入期初余額時,對于設(shè)置為輔助核算的科目,系統(tǒng)會自動地為其開設(shè)輔助賬頁。與此相對應(yīng),在輸入期初余額時,這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細匯總而來地,也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。

  (三)試算平衡

  期初余額錄入完畢后,應(yīng)該試算平衡。期初余額試算不平衡,不能記賬,但可以填制憑證;如果已經(jīng)記過賬,則不能再錄入、修改期初余額,也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。

  【例題5-13】判斷題:輸入期初余額時,上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)需要手工輸入。( )

  正確答案:×

  解析:輸入期初余額時,余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始,上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)是由系統(tǒng)自動計算出來的,不需要手工輸入。

  【例題5-14】多選題:下列關(guān)于期初余額的描述中,正確的有( )。

  A.所有科目都必須輸入期初余額

  B.紅字余額應(yīng)輸入負號

  C.期初余額試算不平衡,不能記賬,但可以填制憑證

  D.如果已經(jīng)記過賬,則還可修改期初余額。

  正確答案:BC

  解析:并不是所有的科目都輸入期初余額,對于損益類科目一般沒有期初余額。如果已經(jīng)記過賬,則不能再錄入、修改期初余額,也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。

  【例題5-15】單選題:若會計科目的編碼方案為4-2-2,則下列正確的編碼為( )。

  A.1010101    B.102002   C.10210102   D.102021

  正確答案:C

  解析:若會計科目的編碼方案為4-2-2,此編碼長為8位。

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