做好股份報(bào)價(jià)公司2011年年度報(bào)告披露工作的通知

各主辦券商：

　　為做好股份報(bào)價(jià)公司2011年年度報(bào)告披露工作，根據(jù)《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法》(暫行)、《股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司信息披露規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息披露規(guī)則》)等規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、督促所主辦股份報(bào)價(jià)公司抓緊做好2011年年度報(bào)告的編制工作。年度報(bào)告應(yīng)按照《信息披露規(guī)則》的要求進(jìn)行編制。

　　年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，鼓勵(lì)股份報(bào)價(jià)公司聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)報(bào)告須由該所至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字。

　　二、督促股份報(bào)價(jià)公司于2012年4月30日前完成年度報(bào)告的編制、報(bào)送及披露工作。

　　2012年1月1日至4月30日期間掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的公司，在《股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)》中未披露經(jīng)審計(jì)的2011年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)當(dāng)于2012年4月30日前披露2011年年度報(bào)告。

　　股份報(bào)價(jià)公司擬披露2012年第一季度季度報(bào)告的，2011年年度報(bào)告的披露時(shí)間不得晚于2012年第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間。

　　股份報(bào)價(jià)公司年度報(bào)告應(yīng)通過(guò)“報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓信息披露平臺(tái)(bjzr.gfzr.com.cn)”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)披露平臺(tái))披露。通過(guò)其他媒體披露年度報(bào)告的時(shí)間不得早于披露平臺(tái)披露的時(shí)間。

　　三、合理安排股份報(bào)價(jià)公司年度報(bào)告的披露時(shí)間。

　　推薦主辦券商應(yīng)及時(shí)與股份報(bào)價(jià)公司商定其年度報(bào)告的披露時(shí)間，并于2012年1月31日之前將其年度報(bào)告的預(yù)定披露時(shí)間書(shū)面報(bào)送我會(huì)。因特殊原因需變更披露時(shí)間的，應(yīng)提前報(bào)告我會(huì)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間。

　　預(yù)定披露時(shí)間變更超過(guò)2次的，推薦主辦券商應(yīng)向我會(huì)書(shū)面說(shuō)明原因。我會(huì)將通過(guò)披露平臺(tái)及時(shí)公布股份報(bào)價(jià)公司的預(yù)計(jì)披露日期、變更情況及最終披露日期。

　　推薦主辦券商應(yīng)合理安排所主辦股份報(bào)價(jià)公司年度報(bào)告的披露時(shí)間，避免集中在2012年4月份披露。

　　對(duì)于預(yù)計(jì)不能在2012年4月30日前披露年度報(bào)告的股份報(bào)價(jià)公司，推薦主辦券商應(yīng)要求其在2012年4月15日前就不能按期披露的原因、解決方案、公司股份將被特別處理以及延期披露的最后期限等事項(xiàng)做出公告;對(duì)于未在2012年4月30日前披露年度報(bào)告的股份報(bào)價(jià)公司，推薦主辦券商應(yīng)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告，對(duì)其股份進(jìn)行特別處理，并暫停解除其控股股東和實(shí)際控制人的股份限售登記。

　　四、股份報(bào)價(jià)公司在年度報(bào)告“董事會(huì)關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況分析，以及利潤(rùn)分配預(yù)案和重大事項(xiàng)介紹”部分應(yīng)按以下要求重點(diǎn)披露有關(guān)內(nèi)容：

　　(一)在“利潤(rùn)分配預(yù)案”中，股份報(bào)價(jià)公司應(yīng)首先披露公司章程中規(guī)定的利潤(rùn)分配政策，即分配原則、分配形式、現(xiàn)金分紅條件和比例、利潤(rùn)分配調(diào)整機(jī)制等。利潤(rùn)分配政策應(yīng)充分兼顧公司發(fā)展和股東利益。其次，說(shuō)明本年度利潤(rùn)分配預(yù)案。本年度擬進(jìn)行利潤(rùn)分配的，應(yīng)披露具體預(yù)案、授權(quán)董事會(huì)完成股利(股份)派發(fā)事項(xiàng)的期限;擬不進(jìn)行分配的，應(yīng)說(shuō)明原因。

　　對(duì)于以前期間擬定、在報(bào)告期實(shí)施的利潤(rùn)分配方案，應(yīng)披露執(zhí)行情況。

　　股份報(bào)價(jià)公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、投資規(guī)劃和長(zhǎng)期發(fā)展的需要或其他重大變動(dòng)影響，確需調(diào)整利潤(rùn)分配政策的，有關(guān)調(diào)整利潤(rùn)分配政策的議案，經(jīng)董事會(huì)審議后應(yīng)提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　(二)報(bào)告期內(nèi)實(shí)施定向增資或報(bào)告期之前定向增資募集資金使用延續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的，股份報(bào)價(jià)公司應(yīng)就如下幾方面對(duì)資金的運(yùn)用和結(jié)果加以說(shuō)明：

　　列表說(shuō)明募集資金時(shí)承諾投資項(xiàng)目、項(xiàng)目進(jìn)度與實(shí)際投資項(xiàng)目、進(jìn)度的異同(尚未使用的募集資金，應(yīng)說(shuō)明資金用途及去向)。

　　實(shí)際投資項(xiàng)目沒(méi)有變更，公司應(yīng)介紹項(xiàng)目資金的投入情況、項(xiàng)目的進(jìn)度及預(yù)計(jì)收益;若項(xiàng)目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說(shuō)明收益情況;未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的，應(yīng)當(dāng)解釋原因;就投資項(xiàng)目收益做出承諾的，應(yīng)說(shuō)明承諾的履行情況。

　　實(shí)際投資項(xiàng)目如有變更，公司應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)目變更原因、變更程序及其披露情況，項(xiàng)目資金的投入情況，項(xiàng)目的進(jìn)度及預(yù)計(jì)收益。若項(xiàng)目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說(shuō)明收益情況。

　　(三)報(bào)告期內(nèi)掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的公司，在申請(qǐng)掛牌時(shí)作出相關(guān)承諾的，應(yīng)披露相關(guān)承諾的履行情況。

　　(四)報(bào)告期內(nèi)存在下述情形的，股份報(bào)價(jià)公司應(yīng)在重大事項(xiàng)部分進(jìn)行詳細(xì)披露：會(huì)計(jì)師事務(wù)所續(xù)聘或變更;董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票(應(yīng)披露具體情況及對(duì)相關(guān)責(zé)任人的問(wèn)責(zé)措施);高新技術(shù)企業(yè)資格發(fā)生變動(dòng)(應(yīng)披露原因及對(duì)公司影響)。

　　(五)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的，股份報(bào)價(jià)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事(如適用)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說(shuō)明。

　　五、對(duì)于預(yù)計(jì)2011年度出現(xiàn)虧損的股份報(bào)價(jià)公司，督促其在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的30個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告。

　　六、對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或連續(xù)三年虧損的股份報(bào)價(jià)公司，實(shí)行特別處理。具體實(shí)施程序按照《掛牌公司股份特別處理備忘錄》執(zhí)行。

　　七、股份報(bào)價(jià)公司應(yīng)不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，充分發(fā)揮董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)在治理機(jī)制中的作用。股份報(bào)價(jià)公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露2011年度公司治理情況，推薦主辦券商對(duì)于運(yùn)作不規(guī)范、存在嚴(yán)重違規(guī)行為的公司及負(fù)有責(zé)任的董事、高管可進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)。

　　八、推薦主辦券商應(yīng)對(duì)股份報(bào)價(jià)公司的年度報(bào)告切實(shí)履行審查職責(zé)，進(jìn)一步提高其年度報(bào)告的披露質(zhì)量。

　　推薦主辦券商應(yīng)安排具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師資格的人員作為專(zhuān)項(xiàng)督導(dǎo)人員，按照《掛牌公司定期報(bào)告審查重點(diǎn)指引》及本《通知》的要求，在股份報(bào)價(jià)公司年度報(bào)告正式披露之前對(duì)其進(jìn)行審查。對(duì)于已披露的年度報(bào)告存在重大錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)性陳述的，應(yīng)督促股份報(bào)價(jià)公司及時(shí)刊登補(bǔ)充或更正公告。

　　特此通知。

　　中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　二○一二年一月四日