中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于調(diào)整預(yù)先披露時(shí)間等問題的通知
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各保薦機(jī)構(gòu)：
招股說明書預(yù)先披露制度是深化發(fā)行制度改革的一項(xiàng)重要措施，是市場(chǎng)化約束機(jī)制的重要組成部分。預(yù)先披露制度實(shí)施以來，在強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督、提高信息披露質(zhì)量和審核工作透明度等方面發(fā)揮了重要作用。為了進(jìn)一步強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督和提高審核工作透明度，嚴(yán)格審核秩序，現(xiàn)將預(yù)先披露時(shí)間調(diào)整等問題通知如下：
一、自2012年2月1日起，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核部門關(guān)于發(fā)行申請(qǐng)反饋意見落實(shí)完畢后即安排預(yù)先披露，同時(shí)報(bào)送發(fā)審會(huì)材料。
1、審核部門在發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)按要求落實(shí)反饋意見后，將通知保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)審會(huì)材料和用于預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)。收到材料后按程序安排預(yù)先披露，同時(shí)安排初審會(huì)。相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到通知后5個(gè)工作日內(nèi)提交相關(guān)材料。
2、審核部門在初審會(huì)結(jié)束后以書面形式將需要發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步說明的事項(xiàng)告知保薦機(jī)構(gòu)，并告知發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)做好提請(qǐng)發(fā)審會(huì)審議的準(zhǔn)備工作。
3、發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)無需根據(jù)審核部門的意見修改已提交的發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露材料。涉及修改招股說明書等文件的，在申請(qǐng)文件封卷材料中一并反映。發(fā)行人公開發(fā)行股票時(shí)刊登的招股說明書與預(yù)先披露的招股說明書存在差異的，應(yīng)書面報(bào)告審核部門并提醒投資者注意。
4、發(fā)審會(huì)前，相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注媒體報(bào)道等情況，并主動(dòng)就媒體等對(duì)信息披露真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性提出的質(zhì)疑進(jìn)行核查。
二、招股說明書等申請(qǐng)文件是發(fā)行審核的基礎(chǔ)材料。發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照信息披露有關(guān)要求編制招股說明書、申請(qǐng)文件和出具專業(yè)意見或報(bào)告。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)發(fā)行人的招股說明書等申請(qǐng)文件依法履行核查義務(wù)，督促發(fā)行人真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，避免招股說明書內(nèi)容的廣告化傾向。申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)依法承擔(dān)法律責(zé)任，不得擅自改動(dòng)已提交的文件。如需修改已提交的文件，應(yīng)書面報(bào)告審核部門。
三、審核部門將按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間有序開展初審工作，并嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》)的有關(guān)中止審查、終止審查的規(guī)定。
1、發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料。不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料的，應(yīng)提交延期回復(fù)的書面報(bào)告，說明理由和延期的具體時(shí)間，延期的時(shí)間最長(zhǎng)不超過2個(gè)月。在延期回復(fù)時(shí)間內(nèi)仍不能提交反饋意見回復(fù)材料的，或者延期時(shí)間超過2個(gè)月的，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)按《規(guī)定》的有關(guān)要求申請(qǐng)中止審查。
2、發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交發(fā)審會(huì)材料和用于預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)的，應(yīng)書面說明理由和延期提交的具體時(shí)間，并按《規(guī)定》的有關(guān)要求申請(qǐng)中止審查。
3、中止審查的項(xiàng)目在提交相關(guān)材料的同時(shí)由發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)書面申請(qǐng)恢復(fù)審查。我會(huì)根據(jù)《規(guī)定》的有關(guān)要求出具恢復(fù)審查通知。中止審查后恢復(fù)審查的，視同新申報(bào)企業(yè)按出具恢復(fù)審查通知的時(shí)間排隊(duì)安排有關(guān)審核工作?；謴?fù)審查時(shí)，如發(fā)行人對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告期進(jìn)行調(diào)整達(dá)到一個(gè)或一個(gè)以上會(huì)計(jì)年度的，審核部門可再次出具反饋意見。
4、未能在規(guī)定時(shí)間提交反饋意見回復(fù)材料、發(fā)審會(huì)材料和用于預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)，也不申請(qǐng)延期或者中止審查的，將根據(jù)《規(guī)定》的有關(guān)要求予以終止審查。
四、2012年2月1日前已通過初審會(huì)的企業(yè)仍按現(xiàn)行做法進(jìn)行預(yù)先披露。
請(qǐng)各保薦機(jī)構(gòu)按照法律法規(guī)的要求，勤勉盡責(zé)地做好保薦工作，提高工作質(zhì)量。
特此通知。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部
二○一一年十二月三十日
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