關(guān)于印發(fā)2012年度中央企業(yè)預(yù)算報表的通知
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各中央企業(yè)：
為做好中央企業(yè)2012年度預(yù)算編制工作，進一步推動中央企業(yè)深化全面預(yù)算管理，提升經(jīng)營管理水平，根據(jù)《中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》(國資委令第18號)等有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《2012年度中央企業(yè)預(yù)算報表》及編制說明，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：
一、本套報表為中央企業(yè)向國資委報送2012年度預(yù)算的統(tǒng)一報告格式，填報范圍為集團總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將所有內(nèi)部業(yè)務(wù)機構(gòu)、境內(nèi)外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目(基建財務(wù))等獨立核算經(jīng)濟單位納入預(yù)算編制范圍。有條件的企業(yè)，可以探索按照管理級次編制預(yù)算報表。
二、本套報表由預(yù)算報表和預(yù)算情況說明書等文字說明兩部分組成。
(一)預(yù)算報表?！?012年度中央企業(yè)預(yù)算報表》(附件1)由反映企業(yè)預(yù)算年度經(jīng)營業(yè)務(wù)、投融資、人工成本、成本費用等管理預(yù)算報表和反映企業(yè)預(yù)算年度資產(chǎn)負債、經(jīng)營損益及現(xiàn)金流量情況等基本會計預(yù)算報表組成。各中央企業(yè)應(yīng)按照全面預(yù)算管理工作要求，梳理預(yù)算管理流程，明確內(nèi)部職責(zé)分工，落實填報責(zé)任，按照國資委統(tǒng)一制定的報表格式以及指標(biāo)口徑和編制要求(附件2)，認真組織做好2012年度預(yù)算報表的編制工作。對于涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬等管理預(yù)算報表，各企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確經(jīng)營、投資、人力資源等部門的具體填制責(zé)任，并由財務(wù)部門負責(zé)審核，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)口徑與財務(wù)指標(biāo)口徑的一致，實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的有效銜接，進一步推進企業(yè)的全面預(yù)算管理工作。
(二)預(yù)算情況說明書等文字說明。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視預(yù)算情況說明書等文字說明的編制工作，結(jié)合國資委預(yù)算復(fù)函的要求，對2011年度預(yù)算管理工作進展情況、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、執(zhí)行差異原因及改進措施等進行認真分析和總結(jié);對2012年度企業(yè)所面臨的市場形勢、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、重大事項安排等內(nèi)容進行客觀預(yù)測和說明。具體內(nèi)容參照《2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況內(nèi)容提要》(附件3)和《2012年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要》(附件4)。
三、各中央企業(yè)要高度重視年度預(yù)算報表編制工作，加大工作組織力度，并以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，合理預(yù)期和確定年度主要業(yè)務(wù)的預(yù)算目標(biāo)，緊密關(guān)注宏觀貨幣政策走勢，正確處理好規(guī)模擴張與財務(wù)承受能力之間的關(guān)系，從嚴控制成本費用、應(yīng)收款項、存貨、債務(wù)風(fēng)險、對外擔(dān)保、對外捐贈等其他重大事項預(yù)算，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。
四、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部預(yù)算編制工作流程，認真組織做好對所屬子企業(yè)預(yù)算編制的指導(dǎo)與審核工作，以確保預(yù)算編制工作質(zhì)量。審核重點包括上年度預(yù)算問題整改情況，2012年度預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制范圍、編制口徑、預(yù)算指標(biāo)的合理性，表間重要指標(biāo)是否銜接，與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否銜接，預(yù)算情況說明書內(nèi)容是否詳實等。
五、各中央企業(yè)在正式報送2012年度預(yù)算報告前，應(yīng)當(dāng)做好2012年度預(yù)算初步預(yù)報工作，在組織分析預(yù)測2012年度主要經(jīng)營目標(biāo)的基礎(chǔ)上，認真填報《2012年度主要指標(biāo)預(yù)報表》，并于2011年 11月15日前將紙質(zhì)文件及電子文檔報送國資委(財務(wù)監(jiān)督與考核評價局)，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。
六、各中央企業(yè)在正式報送 2012年度預(yù)算報告之前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定履行內(nèi)部核準程序，其中：設(shè)立董事會的國有獨資公司，預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過;尚未設(shè)立董事會的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)，預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過;國有控股公司的預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準。各類決策機構(gòu)的審議決議是中央企業(yè)向國資委報送預(yù)算報告的必備附件。
七、各中央企業(yè)在組織做好預(yù)算編制、審核、匯總和履行內(nèi)部核準程序工作基礎(chǔ)上，應(yīng)于2012年1月31日前將2012年度預(yù)算報告報送國資委(財務(wù)監(jiān)督與考核評價局)，具體要求如下：
(一)以正式文件報送企業(yè)預(yù)算報告，包括集團合并預(yù)算報表、集團上年度預(yù)算工作總結(jié)及預(yù)算年度工作組織情況、集團預(yù)算情況說明書以及相關(guān)附件，一式2份，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。
(二)集團合并預(yù)算報表、集團上年度預(yù)算工作總結(jié)及預(yù)算年度工作組織情況、集團預(yù)算情況說明書、所屬二級子企業(yè)(含二級以下重要子企業(yè))預(yù)算報表及預(yù)算情況說明書的電子文檔，亦請一并報送。
八、國資委將以做強做優(yōu)、改進質(zhì)量和管控風(fēng)險為重點，組織開展2012年度預(yù)算審核工作，對中央企業(yè)報送的預(yù)算報告進行逐戶審核，并及時向企業(yè)反饋審核意見。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視審核意見的整改落實工作，積極探索改進措施，努力提高預(yù)算管理水平。
九、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷完善預(yù)算的執(zhí)行跟蹤監(jiān)控體系，建立定期的預(yù)算執(zhí)行分析制度，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進度與效果，不斷提高預(yù)算的約束與控制作用，并于 2012年8月15日前向國資委報送《2012年上半年預(yù)算執(zhí)行情況》，對年度預(yù)算的實際執(zhí)行情況進行說明。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的企業(yè)，應(yīng)及時采取有效措施進行應(yīng)對;確因外部經(jīng)濟環(huán)境變化等不可抗因素影響需調(diào)整年度預(yù)算的企業(yè)，應(yīng)于2012年8月15日前同時向國資委報送《2012年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表》，并以正式文件的形式對預(yù)算調(diào)整的原因和影響、預(yù)算執(zhí)行的保障措施等內(nèi)容進行說明。
各中央企業(yè)在預(yù)算編制工作中如有問題，請及時向國資委(財務(wù)監(jiān)督與考核評價局)反映。有關(guān)工作軟件另行下發(fā)。
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