有關(guān)跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)相關(guān)問題通知
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各保險公司:
為規(guī)范跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù),防范潛在風(fēng)險,促進(jìn)跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展,現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下:
一、跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù),是指中國境內(nèi)(不含港澳臺)的保險公司從中國境外分入以人民幣為結(jié)算貨幣的再保險業(yè)務(wù)。
二、開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司(包括以轉(zhuǎn)分保方式接受跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司,下同),償付能力充足率應(yīng)在最近兩個季度連續(xù)保持在150%以上;償付能力充足率低于150%時,應(yīng)停止簽訂新的跨境人民幣結(jié)算再保險合同。
三、開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司,最新財務(wù)實(shí)力評級至少應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一:
?。ㄒ唬?biāo)準(zhǔn)普爾(Standard & Poor‘s)評級應(yīng)不低于A-.
(二)A.M. BEST評級應(yīng)不低于A-.
?。ㄈ┠碌希∕oody‘s)評級應(yīng)不低于A3.
?。ㄋ模┗葑u(yù)(Fitch)評級應(yīng)不低于A-.
保險公司最新財務(wù)實(shí)力評級低于上述標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)停止簽訂新的跨境人民幣結(jié)算再保險合同。
四、保險公司進(jìn)行再保險業(yè)務(wù)跨境人民幣結(jié)算,應(yīng)當(dāng)是根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《保險合同相關(guān)會計(jì)處理規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定,能夠確認(rèn)為保費(fèi)收入的部分。
五、保險公司接受跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù),應(yīng)制定完善的業(yè)務(wù)管理制度和財務(wù)管理制度,從境內(nèi)外金融市場環(huán)境、境外合作保險公司風(fēng)險管理水平、分入業(yè)務(wù)綜合成本等方面,審慎評估分入業(yè)務(wù)風(fēng)險,提高對跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理能力。
(一)根據(jù)自身的承保能力,合理確定風(fēng)險累積水平。
(二)密切關(guān)注交易對手風(fēng)險,對境外合作保險公司的風(fēng)險管理能力建立動態(tài)評估方法,實(shí)時關(guān)注境外合作保險公司承保策略、理賠管理的變動。
?。ㄈτ诒壤直I(yè)務(wù)
1、應(yīng)合理確定分保比例。原則上,保險公司接受每一原保險保單的分保比例不得達(dá)到100%。
2、應(yīng)要求境外合作保險公司建立實(shí)名投保制度,對于財產(chǎn)保險業(yè)務(wù),應(yīng)提供被保險人名稱和地址等;對于人身保險業(yè)務(wù),應(yīng)提供被保險人的姓名及其有效身份證明等。
3、應(yīng)合理確定每一原保險保單的分保限額。
(四)全面、準(zhǔn)確評估與分出公司之間的信息不對稱性和滯后性造成的風(fēng)險。
?。ㄎ澹┨岣哔Y金跨境結(jié)算的時效,防范流動性風(fēng)險。
?。┘訌?qiáng)匯兌風(fēng)險管理,防范匯率波動對業(yè)務(wù)經(jīng)營造成不利影響。
六、開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司,應(yīng)建立完善的再保險業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。
?。ㄒ唬?yīng)按照《再保險數(shù)據(jù)交換規(guī)范》(詳見保監(jiān)發(fā)[2007]132號)的規(guī)定,建立標(biāo)準(zhǔn)的再保險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)。
?。ǘ?yīng)建立單獨(dú)的境外再保險分入業(yè)務(wù)管理模塊,從分保方式、險種類別、產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型、期限長短、業(yè)務(wù)年度等維度對業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行實(shí)時查詢和統(tǒng)計(jì)分析。
(三)應(yīng)建立完善的報表管理體系,控制每一生命或危險單位在不同業(yè)務(wù)來源中的風(fēng)險累積,分析識別大額、可疑交易。
?。ㄋ模?yīng)建立完善的電子核保體系,切實(shí)管理再保險交易中的業(yè)務(wù)風(fēng)險。
七、開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司,應(yīng)向我會提交下列材料:
?。ㄒ唬┰陂_展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)前,應(yīng)向我會提交本通知第五、第六條規(guī)定的有關(guān)制度。若上述制度發(fā)生變更,應(yīng)在變更后的10個工作日內(nèi)向我會報告。
?。ǘ?yīng)在每一份跨境人民幣結(jié)算再保險合同生效后10個工作日內(nèi),向我會報告該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估材料、再保險合同簡要文本、最近2個季度的償付能力充足率、簽約時的財務(wù)實(shí)力評級、再保險業(yè)務(wù)確認(rèn)為保費(fèi)收入的依據(jù)和方法。
?。ㄈ┟考竞?0天內(nèi)向我會提交《跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表》,并將統(tǒng)計(jì)表的電子版發(fā)送至reinsurance@circ.gov.cn郵箱。
中國保險監(jiān)督管理委員會
二一一年八月二十三日
附件1:
關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表的填寫說明
1、險種類別:對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù),按全險種、非水險、水險、財產(chǎn)險、車險、工程險、船舶險、船建險、船舶船建險、責(zé)任險、貨運(yùn)險、意外險、短期健康險、信用險、保證險、農(nóng)險、航天航空險、石油險、核保險和其他進(jìn)行分類;對于壽險公司業(yè)務(wù),按人壽保險、意外傷害保險、健康保險和其他進(jìn)行分類。
2、產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型:對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù),按保障型產(chǎn)品、預(yù)定收益產(chǎn)品、非預(yù)定收益產(chǎn)品進(jìn)行分類;對于壽險公司業(yè)務(wù),按普通型、分紅型、萬能型、投資連結(jié)型、其他新型產(chǎn)品進(jìn)行分類。
3、合同止期:若為開口合同,沒有設(shè)定合同結(jié)束時間,則不用填寫。
4、分保方式:按成數(shù)方式、溢額方式、超賠方式進(jìn)行填寫。
5、原始保單分出比例:對于成數(shù)方式,按原保險單分出的比例填寫;對于溢額方式和超賠方式,不用填寫。
6、再保險人接受比例:按分入公司對再保險合同的接受份額填寫。
7、自留額:對于溢額方式,是指分出公司在合同中的自留部分;對于超賠方式,是指分出公司在合同中的起賠點(diǎn)。成數(shù)方式不用填寫。
8、合同限額:對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù),是指再保險合同的責(zé)任限額;對于壽險公司業(yè)務(wù),是指再保險合同所能接受的累計(jì)保費(fèi)。未設(shè)定合同限額的不用填寫。
9、資金運(yùn)用收益率:該業(yè)務(wù)投資收益未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算的保險公司,按公司總資產(chǎn)本年平均資金運(yùn)用收益率計(jì)算;實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算的保險公司,按該業(yè)務(wù)本年實(shí)際資金運(yùn)用收益率計(jì)算。
10、年化分保手續(xù)費(fèi)率:分入公司按合同約定向分出公司支付的歷年手續(xù)費(fèi)率的算術(shù)平均值。
11、合同承諾收益:分入公司按合同約定當(dāng)年支付給分出公司,后者用于支付被保險人投資收益的金額,包括分保手續(xù)費(fèi)中用于彌補(bǔ)分出公司紅利支出的部分。
12、年化承諾收益率:分入公司對歷年的合同承諾收益的算術(shù)平均值。
13、預(yù)定賠付率:分出公司對該業(yè)務(wù)賠付率的精算假設(shè)。
14、管理費(fèi)用率:該業(yè)務(wù)未能實(shí)現(xiàn)單獨(dú)核算的保險公司,按公司平均管理費(fèi)用率計(jì)算;實(shí)現(xiàn)單獨(dú)核算的保險公司,按該業(yè)務(wù)實(shí)際管理費(fèi)用率計(jì)算。
15、綜合成本率:該業(yè)務(wù)按照精算方法測算的包括各項(xiàng)成本在內(nèi)的年均成本率。
16、分保余額=分入保費(fèi)-分保手續(xù)費(fèi)(含稅)-合同承諾收益-賠款金額-滿期給付-退保金額。
17、填寫的電子表格應(yīng)發(fā)送至reinsurance@circ.gov.cn.
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