高風險農村信用社并購重組的指導意見
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農村信用社自2003年深化改革試點以來，已整體步入良性發(fā)展軌道，但仍有部分農村信用社風險嚴重，在一定程度上危及農村金融體系的安全穩(wěn)定，抑制了農村金融服務水平的進一步提高。為提高農村信用社穩(wěn)健經營能力，促進農村金融發(fā)展，提高支農水平，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令2008年第3號）等相關法規(guī)，現(xiàn)就通過并購重組推動高風險農村信用社發(fā)展提出如下意見。
一、目標原則
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1.有效化解風險。通過并購重組，加快高風險農村信用社風險化解，改善經營狀況，使主要監(jiān)管指標達到監(jiān)管要求。
2.提升管理水平。通過并購重組，改革產權制度，提升法人治理水平，完善組織架構，優(yōu)化業(yè)務流程，強化內部控制，提高風險管理能力。
3.增強支農能力。通過并購重組，增強資本實力，引進、創(chuàng)新業(yè)務產品，增加服務手段，拓展支農服務廣度和深度。
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1.政府扶持，市場運作。創(chuàng)造條件，積極推動，并購各方平等自愿，公平公正。
2.依法合規(guī)，合作共贏。并購應符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，實現(xiàn)優(yōu)勢互補、互惠互利、共同發(fā)展。
3.穩(wěn)定縣域，定位不變。堅持支持“三農”和小企業(yè)的市場定位，服務當地縣域經濟。
4.加強監(jiān)管，控制風險。嚴格控制道德風險，加強關聯(lián)交易監(jiān)管，切實防范虛假注資、惡意收購、套取資金與違規(guī)交易。
二、并購方式、范圍、條件及程序
（一）本指導意見所稱的并購方式，是指并購方通過全部或部分受讓現(xiàn)有股權、認購新增股權等方式對高風險農村信用社實施并購重組的行為。
?。ǘ┎①彿秶?。監(jiān)管評級為六級的農村信用社（以縣為單位，下同），以及監(jiān)管評級為五B級且主要監(jiān)管指標呈下行惡化趨勢的農村信用社。
（三）并購方范圍及條件。商業(yè)銀行、農村合作金融機構、非銀行金融機構及優(yōu)質企業(yè)均可作為并購方。并購方為金融機構的，監(jiān)管評級至少在二級及以上，并購后并表測算主要監(jiān)管指標不低于相應的審慎監(jiān)管標準。企業(yè)應符合向農村信用社投資入股資格的有關規(guī)定。
（四）并購方持股比例。境內金融機構最高可按100％持股比例全資并購，境外銀行業(yè)金融機構持股比例應符合《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》（銀監(jiān)會令2003年第6號）等相關規(guī)定。單個企業(yè)及其關聯(lián)方合計持有一家高風險農村信用社股本總額的比例可以達到20％，因特殊原因持股比例超過20％的，隨并購后農村信用社經營管理進入良性狀態(tài)，其持股比例應有計劃逐步減持至20%。
?。ㄎ澹┎①彸绦?。并購各方要在做好盡職調查的基礎上，聘請資質較高、公信力較強的中介機構開展清產核資及資產評估工作。在市場準入程序上，單個企業(yè)及其關聯(lián)方對一家高風險農村信用社持股比例超過10％的應報銀監(jiān)會審查批準，其余按照現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。
三、工作要求
（一）積極穩(wěn)妥。各地應積極穩(wěn)妥地推進并購工作，鼓勵符合條件的并購方到中西部欠發(fā)達地區(qū)實施并購重組。有關各方應妥善做好相關的公告宣傳和銜接工作，確保平穩(wěn)過渡。
?。ǘ┒喾酵苿印５胤秸畱鋵崒r村信用社風險處置責任，積極創(chuàng)造條件支持并購。省聯(lián)社應加強推動，督促高風險農村信用社主動配合并購重組工作，盡快走出困境。監(jiān)管機構要加強指導，支持并購后農村信用社轉制為農村商業(yè)銀行，對實施并購重組難度較大的高風險農村信用社，應采取多種措施化解風險，對風險化解不力的，應實施包括市場退出在內的強制性監(jiān)管措施。
?。ㄈ┊a權改造。并購重組應同時實施股份制改造，并妥善處理新老股東產權關系，保障債權人、社員（股東）和職工等利益相關者的合法權益。并購方應按照現(xiàn)代金融企業(yè)的目標和要求，提升被并購機構經營管理水平，確保持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。
（四）增強支農能力。被并購機構應保持縣（市）農村信用社法人地位穩(wěn)定，確保支農水平不下降，繼續(xù)發(fā)揮“三農”服務主力軍作用，吸收的存款應主要用于當地發(fā)放貸款。
?。ㄎ澹﹪揽仃P聯(lián)交易。加強對并購方資質監(jiān)管，嚴格審查并購企業(yè)的關聯(lián)關系，嚴防惡意并購。加強對并購方注資監(jiān)管，嚴厲打擊虛假注資、貸款注資及抽逃資本行為。加強關聯(lián)交易監(jiān)管，原則上被并購機構不得對控股股東授信，控股股東不得謀取股權收益之外的其它利益。
?。┙⒑笤u估機制。監(jiān)管機構應督促并購方履行承諾義務，實現(xiàn)風險化解目標。在實施并購后一定時期內，按年對被并購機構經營管理、風險化解及支農服務等情況進行評估。
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