銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理有關(guān)問題的通知

　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為規(guī)范銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，國家外匯管理局制定了本通知。本通知對現(xiàn)有銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理法規(guī)進(jìn)行了梳理整合?，F(xiàn)通知如下：

　　一、銀行結(jié)售匯綜合頭寸(以下簡稱頭寸)是指外匯指定銀行(以下簡稱銀行)持有的因人民幣與外幣間交易形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規(guī)定的對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場交易所形成。

　　二、國家外匯管理局及各分局、外匯管理部(以下簡稱外匯局)負(fù)責(zé)核定銀行頭寸限額并進(jìn)行日常管理。

　　(一)政策性、全國性銀行的頭寸由國家外匯管理局負(fù)責(zé)核定和日常管理。

　　(二)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、外資銀行和企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司(以下簡稱地方性金融機(jī)構(gòu))的頭寸，由所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱外匯分局)負(fù)責(zé)核定和管理。外匯分局可授權(quán)轄內(nèi)中心支局對銀行頭寸進(jìn)行日常管理。

　　(三)外匯分局?jǐn)M核定地方性金融機(jī)構(gòu)的頭寸上限超過10億美元(含)以及核定在銀行間外匯市場行使做市商職能的地方性金融機(jī)構(gòu)的頭寸，應(yīng)進(jìn)行初審后報國家外匯管理局統(tǒng)一核定。

　　三、頭寸的管理原則

　　(一)法人統(tǒng)一核定。銀行頭寸由外匯局按照法人監(jiān)管原則統(tǒng)一核定，不對銀行分支機(jī)構(gòu)另行核定(外國銀行分行除外)。

　　(二)限額管理。外匯局根據(jù)國際收支狀況和銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況等因素對頭寸采取核定限額的管理模式。

　　(三)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則管理。銀行應(yīng)將對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場交易在交易訂立日(而不是資金實際收付日)計入頭寸。

　　(四)按日考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)按日管理全行頭寸，使每個交易日結(jié)束時的頭寸保持在外匯局核定限額內(nèi)。對于臨時超過限額的，銀行應(yīng)在下一個交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)。

　　(五)頭寸余額應(yīng)定期與會計科目核對。對于兩者之間的差額，銀行可按年向外匯局申請調(diào)整，對于因匯率折算差異等合理原因?qū)е碌牟铑~，外匯局可直接核準(zhǔn)調(diào)整；對于因統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯報、漏報等其他原因?qū)е碌牟铑~，外匯局可以核準(zhǔn)調(diào)整，但應(yīng)對銀行違規(guī)的情況進(jìn)行處罰。

　　四、頭寸的具體管理要求

　　(一)銀行應(yīng)當(dāng)自取得結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格之日起30個工作日內(nèi)向外匯局申請核定頭寸限額。

　　(二)銀行因結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)量發(fā)生較大變化，需調(diào)整頭寸限額時，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出書面申請。未經(jīng)批準(zhǔn)，銀行不得擅自調(diào)整頭寸限額。

　　(三)銀行申請核定或調(diào)整頭寸限額，應(yīng)向外匯局提交下列資料：

　　1.核定或者調(diào)整頭寸限額的請示。

　　2.核定或者調(diào)整頭寸限額的測算依據(jù)。

　　3.申請前上年末的境內(nèi)本外幣合并及境內(nèi)外幣資產(chǎn)負(fù)債表。

　　4.外匯局要求的其他文件和資料。

　　(四)外匯局根據(jù)申請銀行的實際經(jīng)營需要、代客結(jié)售匯及收付匯業(yè)務(wù)量、本外幣資本金(或者營運(yùn)資金)以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的頭寸限額。外匯局對銀行頭寸限額的調(diào)整頻率，原則上一個公歷年度不超過一次。

　　(五)尚未經(jīng)外匯局核定頭寸限額的銀行，應(yīng)實行零頭寸管理，其營業(yè)當(dāng)日的結(jié)售匯凈差額應(yīng)于下一營業(yè)日通過銀行間外匯市場平補(bǔ)。

　　(六)銀行之間的頭寸平補(bǔ)交易應(yīng)通過銀行間外匯市場進(jìn)行。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，銀行不得在場外平盤。

　　(七)銀行主動申請停辦結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)或因違規(guī)經(jīng)營被外匯局取消結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的，應(yīng)自停辦結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)起30個工作日內(nèi)向外匯局提出申請，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后對其截至該業(yè)務(wù)停辦之日的頭寸進(jìn)行清盤。

　　五、已具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格、但尚未獲準(zhǔn)開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，不適用本通知中的頭寸管理規(guī)定，應(yīng)按下列規(guī)定執(zhí)行：

　　(一)按照《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實施細(xì)則》(銀發(fā)[1996]202號)的規(guī)定，在中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_立和使用結(jié)售匯人民幣專用賬戶。

　　(二)實行結(jié)售匯人民幣專用賬戶余額管理。賬戶余額不得超過該銀行等值20%的注冊外匯資本金或者營運(yùn)資金，余額內(nèi)銀行可自行進(jìn)行人民幣與外幣的轉(zhuǎn)換。

　　(三)可以按照《中國人民銀行關(guān)于外資銀行開立結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用賬戶有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2003]180號)開立和使用結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用賬戶。結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用賬戶的余額納入結(jié)售匯人民幣專用賬戶的余額管理。

　　(四)經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)后，應(yīng)在30個工作日內(nèi)按照本通知第四部分向外匯局申請核定頭寸限額，申請時應(yīng)提交銀監(jiān)會批準(zhǔn)其辦理人民幣業(yè)務(wù)的許可文件。在獲準(zhǔn)限額之日起10個工作日內(nèi)，應(yīng)按照《中國人民銀行關(guān)于結(jié)售匯人民幣專用賬戶有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2005]292號)向所在地中國人民銀行分支行申請關(guān)閉結(jié)售匯人民幣專用賬戶，并將結(jié)售匯綜合頭寸調(diào)整至核定的頭寸限額區(qū)間內(nèi)。

　　六、外國銀行分行頭寸集中管理

　　(一)在境內(nèi)有兩家以上分行的外國銀行，可由該外國銀行總行或地區(qū)總部，授權(quán)一家境內(nèi)分行(以下簡稱集中管理行)，對境內(nèi)各分行頭寸實行集中管理。

　　(二)外國銀行分行實行頭寸集中管理，應(yīng)由集中管理行向其所在地外匯分局提出申請。申請材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1.總行同意實行頭寸集中管理的授權(quán)函。

　　2.銀監(jiān)會對外資金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)常駐機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)書。

　　3.該外國銀行對頭寸實施集中管理的內(nèi)部管理制度、會計核算辦法以及技術(shù)支持情況說明。

　　(三)外匯分局收到申請后，應(yīng)實地走訪集中管理行的營業(yè)場地，現(xiàn)場考察和驗收其技術(shù)系統(tǒng)對該行頭寸集中管理的支持情況。對符合條件的，應(yīng)自受理之日起20個工作日內(nèi)，出具同意集中管理行實施頭寸集中管理的意見，抄報國家外匯管理局，同時抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局。

　　(四)外國銀行分行實行頭寸集中管理后，境內(nèi)所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理，由集中管理行統(tǒng)一平盤和管理。若有新增外國銀行分支行納入頭寸集中管理，集中管理行及新增分支行應(yīng)提前10個工作日分別向各自所在地外匯分局報備。

　　(五)外國銀行分行實行頭寸集中管理后，集中管理行所在地外匯分局負(fù)責(zé)核定其頭寸限額并進(jìn)行日常管理；集中管理行在銀行間外匯市場行使做市商職能的，執(zhí)行本通知第二部分第(三)項。集中管理行在申請或調(diào)整頭寸限額時，其測算依據(jù)應(yīng)使用該外國銀行境內(nèi)全部分支行的匯總數(shù)據(jù)。

　　(六)外國銀行分行實行頭寸集中管理后，若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開辦人民幣業(yè)務(wù)，則適用本通知第五部分的相關(guān)規(guī)定。若集中管理行已開辦人民幣業(yè)務(wù)，境內(nèi)其他分支行尚未開辦人民幣業(yè)務(wù)，則未開辦人民幣業(yè)務(wù)的分支行仍適用本通知第五部分的相關(guān)規(guī)定，但其結(jié)售匯人民幣專用賬戶余額應(yīng)折算為美元以負(fù)值計入集中管理行的頭寸。

　　七、數(shù)據(jù)報送

　　(一)各外匯分局應(yīng)于每年初20個工作日內(nèi)，填寫《國家外匯管理局XX分局(外匯管理部)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況表》，并發(fā)送郵件至國家外匯管理局內(nèi)網(wǎng)郵箱manage@bop.safe">manage@bop.safe">manage@bop.safe。

　　(二)各銀行應(yīng)按照“《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》及報送說明”的要求，及時、準(zhǔn)確、完整地向外匯局報送綜合頭寸的相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　(三)各銀行應(yīng)在《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》的備注欄中，填報本行當(dāng)日單筆超過等值5000萬美元的對客戶結(jié)售匯交易、自身結(jié)售匯交易、對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約交易。每筆交易應(yīng)提供客戶名稱、項目、金額、幣種和期限(僅限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約)等交易信息。

　　八、銀行違反頭寸管理規(guī)定，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法律、法規(guī)進(jìn)行處罰。

　　九、本通知自發(fā)布之日起實施。此前規(guī)定與本通知相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。附件3所列外匯管理文件自本通知實施之日起廢止。

　　各外匯分局接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、外資銀行。執(zhí)行中如遇問題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402374，68402464。