江西省編報(bào)2010年度部門(mén)決算的通知

　　省直各部門(mén)，各設(shè)區(qū)市財(cái)政局：

　　為做好我省2010年度部門(mén)決算編報(bào)工作，按照財(cái)政部財(cái)庫(kù)[2010]126號(hào)文件要求，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)將2010年度部門(mén)決算編報(bào)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、關(guān)于2010年度部門(mén)決算編制要求

　　2010年度部門(mén)決算在保持上年體系不變的基礎(chǔ)上進(jìn)行了局部調(diào)整，各地、各部門(mén)要準(zhǔn)確理解并掌握2010年度部門(mén)決算的編制說(shuō)明要求，真實(shí)、準(zhǔn)確反映單位財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債及各類資金的管理情況。

　　1．2010年度部門(mén)決算編報(bào)的單位范圍為列入2010年度部門(mén)預(yù)算編制范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)；未實(shí)行部門(mén)預(yù)算的地區(qū)按行政事業(yè)單位預(yù)算范圍編制部門(mén)決算。編報(bào)的資金范圍包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報(bào)口徑與單位預(yù)算銜接一致。

　　2．納入部門(mén)決算編報(bào)范圍并獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位都應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)逐戶編制和錄入決算報(bào)表。其中，省、市級(jí)預(yù)算單位原則上應(yīng)逐級(jí)進(jìn)行分戶錄入，系統(tǒng)垂直管理的單位必須逐級(jí)進(jìn)行分戶錄入；縣級(jí)預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到二級(jí)預(yù)算單位；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位應(yīng)分戶錄入到一級(jí)預(yù)算單位。各部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級(jí)次，逐級(jí)匯總建立規(guī)范、清晰的決算數(shù)據(jù)樹(shù)形結(jié)構(gòu)，地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)按行政區(qū)劃建立匯總節(jié)點(diǎn)。

　　3．單位按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的資金應(yīng)與行政事業(yè)類資金合并在部門(mén)決算中列報(bào)。單位結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建資金以及由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)撥基本建設(shè)賬的財(cái)政撥款，按照基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際收支數(shù)反映，不反映單位內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過(guò)程。單位基本建設(shè)類資金的填報(bào)口徑參照“會(huì)計(jì)科目與部門(mén)決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表(國(guó)有建設(shè)單位)”。單位未單獨(dú)設(shè)賬核算基本建設(shè)撥款的，應(yīng)比照分賬核算的基本建設(shè)資金填報(bào)有關(guān)報(bào)表。

　　4．各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按預(yù)算管理關(guān)系，向同級(jí)財(cái)政部門(mén)單戶報(bào)送決算報(bào)表，如存在非本級(jí)財(cái)政部門(mén)的經(jīng)費(fèi)撥款收入，還需就非本級(jí)財(cái)政撥款收支情況向撥出款項(xiàng)的財(cái)政部門(mén)編報(bào)“經(jīng)費(fèi)差額表”，非本級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)擔(dān)人員經(jīng)費(fèi)的，應(yīng)按經(jīng)費(fèi)比例或?qū)嶋H負(fù)擔(dān)人數(shù)填報(bào)人員情況。

　　5．各部門(mén)要把好決算數(shù)據(jù)審核關(guān)，要確保決算前后年度結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)相銜接，財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)與“地方財(cái)政供給單位人員信息系統(tǒng)”相銜接，基建資金數(shù)據(jù)與“財(cái)政性資金投資基本建設(shè)項(xiàng)目決算報(bào)表”相銜接。部門(mén)決算補(bǔ)充資料表由財(cái)政部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)處(科)室負(fù)責(zé)審核和口徑解釋，各地、各部門(mén)要加強(qiáng)補(bǔ)充資料表的審核，確保補(bǔ)充資料表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

　　6．各部門(mén)要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及預(yù)算批復(fù)文件，及時(shí)清理收支賬目、往來(lái)款項(xiàng)，核對(duì)年度預(yù)算收支和各項(xiàng)繳撥款項(xiàng)。凡屬本年的收入要及時(shí)入賬，各項(xiàng)應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財(cái)政專戶款要在年終前全部上繳財(cái)政，各項(xiàng)支出要按規(guī)定渠道如實(shí)列報(bào)，并進(jìn)行年終結(jié)賬。各地要切實(shí)加強(qiáng)與預(yù)算單位的年終對(duì)賬，要督促預(yù)算單位及時(shí)清理各項(xiàng)應(yīng)繳未繳款項(xiàng)。

　　7．各地、各部門(mén)對(duì)本地區(qū)、本部門(mén)決算報(bào)表進(jìn)行編審及匯總后，要編寫(xiě)《2010年度部門(mén)決算填報(bào)說(shuō)明》，對(duì)決算匯編的基本情況、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況、報(bào)表審核情況及決算數(shù)據(jù)其他需說(shuō)明的情況進(jìn)行說(shuō)明；要撰寫(xiě)《2010年度部門(mén)決算分析報(bào)告》，對(duì)部門(mén)年度財(cái)務(wù)收支狀況、預(yù)算執(zhí)行情況及事業(yè)發(fā)展成效等進(jìn)行全面深入分析。

　　二、關(guān)于2010年度部門(mén)決算報(bào)送要求

　　1．省直部門(mén)應(yīng)于2011年2月10日前向省財(cái)政廳歸口業(yè)務(wù)處報(bào)送本部門(mén)匯總部門(mén)決算紙質(zhì)報(bào)表及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)一式兩份，并應(yīng)確保紙質(zhì)報(bào)表與電子介質(zhì)數(shù)據(jù)一致。紙質(zhì)報(bào)表應(yīng)按照填報(bào)說(shuō)明、分析報(bào)告、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表(分科目打印至“項(xiàng)”級(jí)科目)的順序進(jìn)行裝訂，并加蓋單位行政公章及單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人印章，電子介質(zhì)數(shù)據(jù)應(yīng)包含匯總及分戶數(shù)據(jù)，并將部門(mén)填報(bào)說(shuō)明和分析報(bào)告附在決算軟件的“上報(bào)文檔”中。業(yè)務(wù)處在審核匯總歸口部門(mén)的決算數(shù)據(jù)后，應(yīng)于2011年2月25日前將歸口部門(mén)的部門(mén)決算紙質(zhì)報(bào)表及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)匯總交國(guó)庫(kù)處進(jìn)行會(huì)審。

　　2．各設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)應(yīng)于2011年3月16日前參加省財(cái)政廳組織的部門(mén)決算會(huì)審，報(bào)送本地區(qū)匯總部門(mén)決算紙質(zhì)報(bào)表及電子介質(zhì)數(shù)據(jù)一式一份。紙質(zhì)材料應(yīng)按照上報(bào)文件、填報(bào)說(shuō)明、分析報(bào)告、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表(分科目打印至“類”級(jí)科目)的順序進(jìn)行裝訂，并加蓋單位行政公章及財(cái)政局負(fù)責(zé)人、科(處)室負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人印章，電子介質(zhì)數(shù)據(jù)應(yīng)包含匯總及分戶數(shù)據(jù)，并將本地區(qū)匯總的填報(bào)說(shuō)明和分析報(bào)告附在決算軟件的“上報(bào)文檔”中。

　　各設(shè)區(qū)市參加會(huì)審的時(shí)間安排如下：

　　3月11日-12日，景德鎮(zhèn)市、萍鄉(xiāng)市、新余市、鷹潭市；

　　3月13日-14日，南昌市、九江市、宜春市、撫州市；

　　3月15日-16日，贛州市、上饒市、吉安市。

　　3．本套報(bào)表的填報(bào)和分戶錄入金額單位為“元”(保留兩位小數(shù))，匯總打印報(bào)表以萬(wàn)元為單位，保留兩位小數(shù)。

　　三、其他有關(guān)事項(xiàng)

　　1．各地、各部門(mén)在部門(mén)決算編審工作中，對(duì)預(yù)算單位在財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行管理中存在違規(guī)行為的，要督促其糾正違規(guī)行為并加強(qiáng)管理；對(duì)反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)行重點(diǎn)審核、調(diào)研和處理，對(duì)私設(shè)賬戶、擠占挪用預(yù)算資金，違反規(guī)定擅自提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、鋪張浪費(fèi)等問(wèn)題要嚴(yán)肅查處。

　　2．2010年度部門(mén)決算報(bào)表編審工作應(yīng)使用省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處編印的《江西省2010年度財(cái)政決算報(bào)表編制手冊(cè)》及財(cái)政部監(jiān)制的《2010年度部門(mén)決算報(bào)表軟件》，并進(jìn)行江西省部門(mén)決算軟件參數(shù)的更新，各地、各部門(mén)可到江西省財(cái)政廳門(mén)戶網(wǎng)站下載并更新部門(mén)決算參數(shù)。(參數(shù)下載地址為www.jxf.gov.cn/政務(wù)公開(kāi)版/財(cái)政預(yù)決算/財(cái)政決算/下載中心)。

　　3．各地、各部門(mén)可通過(guò)江西省財(cái)政廳門(mén)戶網(wǎng)站及電話就決算編審問(wèn)題進(jìn)行咨詢或交流。其中涉及補(bǔ)充資料表的內(nèi)容請(qǐng)與省財(cái)政廳相關(guān)業(yè)務(wù)處聯(lián)系，其他內(nèi)容請(qǐng)與財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處聯(lián)系。

　　具體聯(lián)系人及聯(lián)系電話：國(guó)庫(kù)處胡淑萍、羅智勇，0791-7287621；綜合處舒清，0791-7287615；行政政法處胡培芳，0791-7287597；教科文處胡逢星，0791-7287634；社保處雷銘宙，0791-7287701。

江西省財(cái)政廳

二O一O年十二月二十三日