《青島高新區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》的印發(fā)通知

各部門、單位： 

　　《青島高新區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》已經(jīng)工委研究通過，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 

二一一年四月二日 

青島高新區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法 

　　第一章 總 則 

　　第一條 為規(guī)范青島高新區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理和運(yùn)作，加快新區(qū)創(chuàng)業(yè)（風(fēng)險(xiǎn)）投資企業(yè)發(fā)展，支持中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)[2008]116號(hào)）和青島高新區(qū)《關(guān)于青島高新區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金設(shè)立方案的通知》（青高新管[2011]7號(hào)）的規(guī)定，制定本辦法。 

　　第二條 本辦法所稱高新區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡(jiǎn)稱“引導(dǎo)基金”）是由高新區(qū)管委設(shè)立并按市場(chǎng)化方式運(yùn)作的政策性基金。 

　　第三條 引導(dǎo)基金的主要來源包括：本級(jí)支持創(chuàng)業(yè)（風(fēng)險(xiǎn)）投資發(fā)展的財(cái)政性資金；引導(dǎo)基金投資收益；上級(jí)有關(guān)部門支持的資金；個(gè)人、企業(yè)或社會(huì)機(jī)構(gòu)無償捐贈(zèng)的資金等。 

　　第四條 引導(dǎo)基金不以盈利為目的，主要用于引導(dǎo)和扶持社會(huì)資本按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（國家發(fā)展改革委等十部委第39號(hào)令）規(guī)定，在青島高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)新城區(qū)（以下簡(jiǎn)稱“高新區(qū)”）內(nèi)新發(fā)起設(shè)立的創(chuàng)業(yè)（風(fēng)險(xiǎn)）投資企業(yè)，并鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)（風(fēng)險(xiǎn)）投資企業(yè)主要投資于高新區(qū)內(nèi)三大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)（生物與醫(yī)藥、電子信息、高端裝備制造與節(jié)能環(huán)保）的未上市中小企業(yè)，優(yōu)先扶持處于種子期、初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期的具備上市潛力的科技型中小企業(yè)和中小高新技術(shù)企業(yè)。 

　　種子期、初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期科技型中小企業(yè)是指主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品研究、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)的非上市公司，成立期限在36個(gè)月以內(nèi)，職工人數(shù)不超過300人，年銷售額不超過3000萬元人民幣，凈資產(chǎn)不超過2000萬元人民幣，每年科技研發(fā)投入不低于當(dāng)年銷售額5%的企業(yè)；中小高新技術(shù)企業(yè)是指經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，且職工人數(shù)不超過500人，年銷售額不超過2億元人民幣，資產(chǎn)總額不超過2億元人民幣。 

　　第二章 決策管理與運(yùn)行機(jī)制 

　　第五條 引導(dǎo)基金理事會(huì)為引導(dǎo)基金的決策機(jī)構(gòu)，由管委領(lǐng)導(dǎo)以及經(jīng)發(fā)、科技、財(cái)政、投資促進(jìn)部門各派1名負(fù)責(zé)人組成，對(duì)高新區(qū)管委負(fù)責(zé)。監(jiān)察室派1名負(fù)責(zé)人全過程監(jiān)督。理事會(huì)辦公室設(shè)在經(jīng)發(fā)局。 

　　第六條 理事會(huì)主要負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金重大事項(xiàng)的指導(dǎo)和決策，建立健全創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評(píng)審、新聞媒體公示和資金托管制度，研究制定對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營考核和激勵(lì)約束機(jī)制，監(jiān)督引導(dǎo)基金規(guī)范運(yùn)作。理事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)落實(shí)理事會(huì)決策事項(xiàng)，承擔(dān)理事會(huì)的日常事務(wù)性工作。 

　　第七條 成立青島高新區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“基金管理公司”），受理事會(huì)委托作為引導(dǎo)基金名義出資人和受托管理機(jī)構(gòu)，對(duì)外行使引導(dǎo)基金的權(quán)益與義務(wù)。主要負(fù)責(zé)參股創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和跟進(jìn)投資企業(yè)的調(diào)查評(píng)估、注資組建、運(yùn)行與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、退出回收等日常管理工作。 

　　經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)，基金管理公司設(shè)立老師評(píng)審委員會(huì)，聘請(qǐng)政府有關(guān)部門、創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)自律組織的代表和相關(guān)投資領(lǐng)域老師組成，下設(shè)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)老師評(píng)審組，負(fù)責(zé)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)合作方案獨(dú)立評(píng)審；產(chǎn)業(yè)老師評(píng)審組，負(fù)責(zé)跟進(jìn)投資產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目獨(dú)立評(píng)審。理事會(huì)根據(jù)評(píng)審委員會(huì)全體成員三分之二以上通過的評(píng)審結(jié)果進(jìn)行決策。 

　　第八條 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，為保證引導(dǎo)基金安全運(yùn)行，理事會(huì)選擇一家商業(yè)銀行對(duì)引導(dǎo)基金進(jìn)行托管，承擔(dān)引導(dǎo)基金的資金保管、撥付、結(jié)算以及日常監(jiān)管工作。 

　　托管銀行負(fù)責(zé)對(duì)引導(dǎo)基金實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，定期向理事會(huì)辦公室、基金管理公司報(bào)告資金情況。發(fā)現(xiàn)引導(dǎo)基金異常流動(dòng)時(shí)，應(yīng)采取適當(dāng)應(yīng)急措施并及時(shí)報(bào)告。 

　　第三章 運(yùn)作原則及方式 

　　第九條 引導(dǎo)基金按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行投資運(yùn)作，吸引和扶持在高新區(qū)區(qū)域內(nèi)設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)。 

　　第十條 引導(dǎo)基金的引導(dǎo)方式主要采用階段參股、跟進(jìn)投資和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助。階段參股和跟進(jìn)投資兩種引導(dǎo)方式對(duì)同一企業(yè)（或項(xiàng)目）原則上不重復(fù)支持。初期可以跟進(jìn)投資為主。 

　?。ㄒ唬╇A段參股。指向創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，吸引社會(huì)資本共同發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。參股投資比例不超過創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實(shí)收資本的30%，且不能成為第一大股東。參股投資期限一般不超過5年。參股創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的資金規(guī)模最低為1億元人民幣（不包括引導(dǎo)基金參股部分）。 

　?。ǘ└M(jìn)投資。指對(duì)引導(dǎo)基金和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)共同選定的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，引導(dǎo)基金與創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)共同投資。跟進(jìn)投資的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目原則上是確定在高新區(qū)投資并注冊(cè)登記的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目?；鸸芾砉究膳c擬申請(qǐng)跟進(jìn)投資的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)簽訂框架性合作協(xié)議。 

　　跟進(jìn)投資一般不超過創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實(shí)際投資額的20%，投資期限一般不超過5年。跟進(jìn)投資形成的股權(quán)，由基金管理公司委托共同投資的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理，并簽訂《股權(quán)托管協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)和股權(quán)退出的條件、時(shí)間等。 

　　基金管理公司在確認(rèn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)已全額出資后，按雙方協(xié)議約定辦理跟進(jìn)投資的出資手續(xù)。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)不得先于引導(dǎo)基金退出其在被投資企業(yè)的股權(quán)。 

　?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助。指引導(dǎo)基金對(duì)已投資高新區(qū)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，在該項(xiàng)目投資失敗清算后對(duì)其投資損失給予的一定補(bǔ)助。補(bǔ)助金額為其實(shí)際投資損失金額的10%，單個(gè)項(xiàng)目最高補(bǔ)助額為100萬元。 

　　第四章 對(duì)外投資及程序 

　　第十一條 申請(qǐng)引導(dǎo)基金支持的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)符合以下條件： 

　?。ㄒ唬┲靼l(fā)起人是在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)主管部門備案或在青島高新區(qū)工商行政管理部門注冊(cè)登記的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)或創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)，其中： 

　　創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的實(shí)收資本不低于5000萬元人民幣，或者首期實(shí)收資本不低于3000萬元人民幣，且全體投資者承諾在注冊(cè)后的3年內(nèi)補(bǔ)足不低于5000萬元人民幣實(shí)收資本，所有投資者以貨幣形式出資。 

　　創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)的實(shí)收資本不低于500萬元人民幣，其受托管理的創(chuàng)業(yè)投資基金不低于1億元人民幣； 

　　（二）有明確的投資領(lǐng)域，并符合國家、省市及高新區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求，重點(diǎn)扶持在生物與醫(yī)藥、電子信息和高端裝備制造與節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域； 

　　（三）引導(dǎo)基金參股的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)必須在高新區(qū)工商行政管理部門注冊(cè)登記； 

　?。ㄋ模┲辽倥鋫?名具有5年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專職高級(jí)管理人員； 

　　（五）其管理團(tuán)隊(duì)成員、主發(fā)起人或自身有3個(gè)創(chuàng)業(yè)（風(fēng)險(xiǎn)）投資的成功案例，其投資所形成的股權(quán)年平均收益率不低于15%，或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入高于原始投資額20%以上； 

　?。﹪?yán)格執(zhí)行國家企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定，具備規(guī)范健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法； 

　?。ㄆ撸┢髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子誠信度高，管理和運(yùn)作規(guī)范，具備科學(xué)有效的投資決策程序和風(fēng)險(xiǎn)控制、信用管理機(jī)制。 

　　第十二條 引導(dǎo)基金階段參股設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定在市創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理部門備案，并接受監(jiān)管。其投資運(yùn)作應(yīng)遵循以下原則： 

　　（一）投資于青島高新區(qū)區(qū)域內(nèi)科技型中小企業(yè)和中小高新技術(shù)企業(yè)的資金比例不少于實(shí)收資本的50%； 

　?。ǘ?duì)單個(gè)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的累計(jì)投資不得超過創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實(shí)收資本的20%，且原則上不得控股被投資企業(yè)； 

　　（三）投資對(duì)象僅限于未上市創(chuàng)業(yè)企業(yè)，但所投資的創(chuàng)業(yè)企業(yè)上市后，參股的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所持創(chuàng)業(yè)企業(yè)股份的未轉(zhuǎn)讓部分及其配售部分不在此限； 

　?。ㄋ模┩顿Y對(duì)象不屬于合伙或有限合伙企業(yè)； 

　?。ㄎ澹┎坏猛顿Y于其它創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)； 

　?。┎坏猛顿Y股票、期貨、匯市、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 

　　第十三條 申請(qǐng)引導(dǎo)基金階段參股的報(bào)批程序： 

　?。ㄒ唬┕_征集。按照理事會(huì)審議通過的引導(dǎo)基金年度工作計(jì)劃，基金管理公司在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，面向社會(huì)公開征集擬申請(qǐng)引導(dǎo)基金參股的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。 

　?。ǘ┦芾??；鸸芾砉矩?fù)責(zé)受理申請(qǐng)，根據(jù)引導(dǎo)基金設(shè)立方案和管理辦法的有關(guān)條款進(jìn)行初審后，確定初步名單。 

　　申請(qǐng)引導(dǎo)基金參股的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)報(bào)送具體的發(fā)起設(shè)立或增資擴(kuò)股方案，應(yīng)充分論證引導(dǎo)基金參股的必要性和可行性，明確公司組織架構(gòu)、專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)配備和確保引導(dǎo)基金資產(chǎn)安全、固定收益回報(bào)的保障措施等。同時(shí)還應(yīng)體現(xiàn)對(duì)社會(huì)資本的杠桿放大作用，非國有社會(huì)資本所占的比例應(yīng)不低于30%. 

　?。ㄈ┍M職調(diào)查?；鸸芾砉緦?duì)經(jīng)初步篩選的申請(qǐng)人資料和方案進(jìn)行盡職調(diào)查，核對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性，提出擬合作項(xiàng)目的盡職調(diào)查報(bào)告，并提出投資參股方案建議，連同有關(guān)申請(qǐng)材料一并組織評(píng)審委員會(huì)審議。 

　　（四）評(píng)審。評(píng)審委員會(huì)根據(jù)基金管理公司出具的調(diào)查報(bào)告和投資建議，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)提出的申請(qǐng)參股方案進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審，并提出評(píng)審意見和建議。評(píng)審委員會(huì)三分之二以上成員通過的評(píng)審結(jié)果作為決策依據(jù)。 

　?。ㄎ澹Q策。由理事會(huì)根據(jù)評(píng)審委員會(huì)通過的評(píng)審結(jié)果和實(shí)際情況，對(duì)引導(dǎo)基金使用方案進(jìn)行最終決策。 

　?。┕?。基金管理公司將理事會(huì)確定的引導(dǎo)基金使用方案在指定的媒體予以公示，公示期10天。 

　?。ㄆ撸?shí)施。對(duì)公示無異議的，理事會(huì)辦公室將理事會(huì)的決策意見下達(dá)基金管理公司和托管銀行；基金管理公司根據(jù)理事會(huì)決策意見簽訂參股投資協(xié)議，并負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金投資后形成股權(quán)的監(jiān)督、管理、轉(zhuǎn)讓、退出等事項(xiàng)；托管銀行根據(jù)基金管理公司的撥款通知向創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)撥付參股資金，并對(duì)引導(dǎo)基金實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。 

　　跟進(jìn)投資的申請(qǐng)、報(bào)批，按照階段參股受理、盡職調(diào)查、評(píng)審、決策、公示、實(shí)施的程序執(zhí)行。 

　　第五章 收益分配與股權(quán)退出 

　　第十四條 引導(dǎo)基金不得用于貸款或股票、期貨、房地產(chǎn)、金融衍生品等投資，不得用于贊助、捐贈(zèng)等支出，閑置資金只能存放銀行或購買國債。 

　　第十五條 引導(dǎo)基金的收益為投資分紅收入與股權(quán)轉(zhuǎn)讓所取得的收益。引導(dǎo)基金參股創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按照同股同權(quán)的原則，參與創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)年度分紅。引導(dǎo)基金參股創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)產(chǎn)生的收益（指參股的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的分紅）中，80%屬于引導(dǎo)基金所有，剩余部分按創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的股本比例獎(jiǎng)勵(lì)給其它股東或者作為創(chuàng)業(yè)投資基金管理團(tuán)隊(duì)的業(yè)績(jī)報(bào)酬，以引導(dǎo)、鼓勵(lì)其它股東繼續(xù)支持創(chuàng)業(yè)投資，培育區(qū)域內(nèi)的創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)人才。 

　　跟進(jìn)投資模式中，引導(dǎo)基金按照不高于投資收益（指超出原始投資部分的總收益）的50%向共同投資的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)支付管理費(fèi)和效益獎(jiǎng)勵(lì)，剩余的投資收益由引導(dǎo)基金收回。 

　　參股的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)存續(xù)期滿、股東按章程規(guī)定決定提前解散、被依法關(guān)閉或清算時(shí)，引導(dǎo)基金按投資比例應(yīng)分得的退股資金全部歸引導(dǎo)基金所有。 

　　第十六條 引導(dǎo)基金可轉(zhuǎn)讓參股股權(quán)。在階段參股模式中，在合理分紅的條件下，引導(dǎo)基金向參股的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，自引導(dǎo)基金投入后3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可按照引導(dǎo)基金原始投資額與股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)人民銀行公布的同期存款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息收益之和確定；超過3年的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格按照引導(dǎo)基金原始投資額與股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的利息收益之和確定。 

　　引導(dǎo)基金跟進(jìn)投資形成的股權(quán)，可由作為受托人的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)約定回購，轉(zhuǎn)讓價(jià)格以市場(chǎng)化方式協(xié)商確定。 

　　向引導(dǎo)基金扶持的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)股東以外的投資人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或向受托創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以外的投資者轉(zhuǎn)讓被跟進(jìn)投資企業(yè)股權(quán)的，以公開方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。 

　　投資各方也可事先約定引導(dǎo)基金的投資收益分配和退出方式。 

　　第十七條 引導(dǎo)基金投資形成的股權(quán)可以通過上市、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)回購及破產(chǎn)清算等方式退出。在有受讓人的情況下，引導(dǎo)基金可以隨時(shí)退出，其它股東具有優(yōu)先受讓權(quán)。 

　　引導(dǎo)基金在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí)具有優(yōu)先清償權(quán)。 

　　第十八條 引導(dǎo)基金可從年度收益中按照一定比例提取日常運(yùn)作經(jīng)費(fèi)。引導(dǎo)基金收益在提取相應(yīng)的管理費(fèi)用后形成的結(jié)余，繼續(xù)作為引導(dǎo)基金進(jìn)行運(yùn)作。 

　　第六章 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助 

　　第十九條 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助應(yīng)根據(jù)規(guī)定要求提出申請(qǐng)并提供項(xiàng)目投資的相關(guān)證明材料： 

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助申請(qǐng)書； 

　?。ǘ╉?xiàng)目投資情況表，包括被投資企業(yè)名稱、行業(yè)領(lǐng)域、組織形式、投資金額、投資時(shí)間、占股比例等； 

　?。ㄈ┍煌顿Y企業(yè)相關(guān)證明文件，包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證復(fù)印件、近3年的經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表和被投資企業(yè)投資資金到賬的驗(yàn)資報(bào)告等； 

　?。ㄋ模﹦?chuàng)業(yè)投資企業(yè)編制的《投資決策報(bào)告》（副本）和《投資分析報(bào)告》； 

　?。ㄎ澹﹦?chuàng)業(yè)投資企業(yè)與被投資企業(yè)簽訂的《投資協(xié)議》和出資證明； 

　?。﹦?chuàng)業(yè)投資企業(yè)經(jīng)向有管理權(quán)限部門備案的文件； 

　?。ㄆ撸┍煌顿Y企業(yè)董事會(huì)關(guān)于公司清算的文件和相關(guān)法律文書； 

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　　第二十條 基金管理公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行材料審核和實(shí)地審驗(yàn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助金額，報(bào)理事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 

　　第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助申請(qǐng)應(yīng)在被投資企業(yè)清算結(jié)束后的3個(gè)月之內(nèi)提出申請(qǐng)，逾期不予辦理。 

　　第七章 績(jī)效考核與監(jiān)督檢查 

　　第二十二條 引導(dǎo)基金所扶持的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)在每個(gè)季度終了15日內(nèi)向基金管理公司報(bào)送上一季度的投資運(yùn)作報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，在每個(gè)年度終了3個(gè)月內(nèi)報(bào)送上一年度的投資運(yùn)作報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 

　　第二十三條 引導(dǎo)基金所扶持的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)接受基金管理公司或其委托的中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投資運(yùn)作和會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等方面情況的審計(jì)和檢查。 

　　對(duì)審計(jì)和檢查發(fā)現(xiàn)的問題，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以整改。對(duì)拒不整改或反復(fù)整改后未達(dá)到規(guī)定要求的，基金管理公司應(yīng)采取終止協(xié)議、收回投資和以后5年內(nèi)不再受理其引導(dǎo)基金申請(qǐng)等處置措施。 

　　第二十四條 基金管理公司應(yīng)定期向理事會(huì)報(bào)送引導(dǎo)基金投資計(jì)劃、參股創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及跟進(jìn)投資企業(yè)運(yùn)作情況和相應(yīng)的財(cái)務(wù)文件，接受理事會(huì)或其委托的中介機(jī)構(gòu)對(duì)引導(dǎo)基金的日常管理與運(yùn)作事務(wù)的審計(jì)檢查。 

　　根據(jù)審計(jì)檢查結(jié)果，理事會(huì)對(duì)基金管理公司進(jìn)行考核。如考核不達(dá)標(biāo)，理事會(huì)責(zé)成基金管理公司予以限期整改。 

　　第二十五條 托管銀行應(yīng)在每個(gè)季度終了10日內(nèi)向基金管理公司報(bào)送上一季度的資金托管報(bào)告，并在每個(gè)年度終了1個(gè)月內(nèi)報(bào)送上一年度的資金托管報(bào)告。 

　　根據(jù)托管銀行的履行協(xié)議情況和服務(wù)質(zhì)量，理事會(huì)對(duì)托管銀行進(jìn)行考核。對(duì)連續(xù)兩年考核不達(dá)標(biāo)的資金托管銀行，理事會(huì)應(yīng)終止委托協(xié)議，另行選擇其它符合條件的托管銀行。 

　　第二十六條 財(cái)政局應(yīng)會(huì)同經(jīng)發(fā)局、科技局切實(shí)加強(qiáng)引導(dǎo)基金監(jiān)管，按照公共性原則，建立有效的引導(dǎo)基金績(jī)效考核制度，定期對(duì)引導(dǎo)基金政策目標(biāo)、政策效果及其資產(chǎn)情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)與考核結(jié)果作為指導(dǎo)引導(dǎo)基金運(yùn)作的重要依據(jù)，績(jī)效考核辦法另行制定。 

　　第二十七條 引導(dǎo)基金理事會(huì)及辦公室、基金管理公司、所扶持的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，規(guī)范管理、運(yùn)作和使用引導(dǎo)基金。 

　　對(duì)引導(dǎo)基金運(yùn)作中的各種違規(guī)行為和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)弄虛作假、騙取財(cái)政資金或不按規(guī)定用途使用、截留轉(zhuǎn)移、揮霍浪費(fèi)財(cái)政資金等行為，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，移交司法部門依法追究刑事責(zé)任。 

　　第八章 附 則 

　　第二十八條 本辦法由財(cái)政局會(huì)同經(jīng)發(fā)局、科技局負(fù)責(zé)解釋。 

　　第二十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行。