2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案

各保監(jiān)局，各國有及國有控股保險集團公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、保險經(jīng)紀(jì)公司、保險公估公司，中國保險行業(yè)協(xié)會、中國保險學(xué)會、中國精算師協(xié)會：

　　根據(jù)中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于印發(fā)〈2011年“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（中治金[2011]2號），保監(jiān)會制定了《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　請各保監(jiān)局將《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》轉(zhuǎn)發(fā)給轄區(qū)內(nèi)國有及國有控股保險代理公司。

中國保險監(jiān)督管理委員會
二O一一年三月三十一日

2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案

　　為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院的部署和要求，繼續(xù)深化“小金庫”專項治理工作，根據(jù)中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于印發(fā)〈2011年“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（中治金[2011]2號）的要求，現(xiàn)制定《2011年保險業(yè)“小金庫”專項治理工作實施方案》（以下簡稱《方案》）如下：

　　一、指導(dǎo)思想

　　以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀(jì)委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照中央要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構(gòu)和保險社會團體“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效工作機制。

　　二、任務(wù)目標(biāo)

　　在黨中央、國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，結(jié)合保險業(yè)實際，全面深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構(gòu)和保險社會團體“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務(wù)。保監(jiān)會系統(tǒng)要鞏固成果、防止反彈，特別是對于自查自糾“零申報”的單位，要認(rèn)真組織復(fù)查；國有及國有控股保險機構(gòu)要總結(jié)經(jīng)驗，繼續(xù)深入展開；社會團體要加大力度，抓好整改落實。要注重總結(jié)專項治理經(jīng)驗，建立健全長效機制，探索從源頭上根治的有效途徑。

　　三、時間步驟

　　2011年要繼續(xù)深入推進保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構(gòu)和保險社會團體“小金庫”專項治理，時間從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、督導(dǎo)抽查、整改落實、機制建設(shè)和總結(jié)驗收5個階段。

　　（一）全面復(fù)查（截至2011年5月底）

　　凡列入“小金庫”專項治理范圍的單位，都要認(rèn)真組織復(fù)查。國有及國有控股保險機構(gòu)的復(fù)查范圍仍然按照《關(guān)于印發(fā)〈國有及國有控股保險機構(gòu)“小金庫”專項治理試點工作方案〉的通知》（保監(jiān)發(fā)[2010]65號文）的精神嚴(yán)格執(zhí)行。保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構(gòu)、保險社會團體都要確保復(fù)查面達(dá)到100%.保監(jiān)會系統(tǒng)的復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查的整改和檢查進行；國有及國有控股保險機構(gòu)和保險社會團體的復(fù)查可在2010年的基礎(chǔ)上開展自查自糾“回頭看”。各保監(jiān)局和保監(jiān)分局、各國有及國有控股保險機構(gòu)、各保險社團主要負(fù)責(zé)人對全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任。要在復(fù)查中落實公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進行公示和承諾，并明確責(zé)任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。

　　保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織保監(jiān)會系統(tǒng)、國有及國有控股保險機構(gòu)和保險社會團體的全面復(fù)查。要加強對復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，堅決掃除治理工作死角。

　　對全面復(fù)查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和各類違法違規(guī)問題，要及時整改糾正。復(fù)查工作結(jié)束后，各單位要填報《單位“小金庫”全面復(fù)查報告表》，并附文字說明，于6月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總填列《小金庫“全面復(fù)查統(tǒng)計表》，于6月15日前將復(fù)查統(tǒng)計表和文字說明報送中央治理”小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　（二）督導(dǎo)抽查（截至2011年7月底）

　　在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，原則上利用6、7兩個月的時間，中央“小金庫”治理機構(gòu)抽調(diào)專門力量組織開展工作督導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進行重點抽查。同時，保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將派出工作組，對中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室未抽查的單位進行重點抽查。

　　督導(dǎo)抽查過程中要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。對有關(guān)單位的督導(dǎo)抽查應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注：

　　1、管理鏈條長、分支機構(gòu)多的單位；

　　2、內(nèi)控比較差的單位；

　　3、以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的單位；

　　4、有群眾舉報的單位；

　　5、2009年以來自查自糾“零申報”，特別是復(fù)查措施不得力、工作走過場的單位。

　　督導(dǎo)抽查工作應(yīng)在保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一組織下，由各成員部門的領(lǐng)導(dǎo)帶隊，有關(guān)專業(yè)人員參與共同開展。重點抽查要結(jié)合舉報核查工作進行；可與其他日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推進，綜合實施。

　　抽查“小金庫”的時間，要按照《關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”治理工作的實施辦法》（中紀(jì)發(fā)[2009]7號）、《社會團體“小金庫”專項治理實施辦法》（中紀(jì)發(fā)[2010]29號）、《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”專項治理試點實施方案》的規(guī)定掌握，必要時可追朔到以前年度。

　　督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，嚴(yán)肅責(zé)任追究，并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進行公開曝光或內(nèi)部通報。重點抽查結(jié)束后，各重點抽查工作組應(yīng)將《“小金庫”重點抽查統(tǒng)計表》、《“小金庫”問題舉報核查統(tǒng)計表》及有關(guān)文字說明，于8月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總后于8月15日前報中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　（三）整改落實（截至2011年8月底）

　　要進一步加強整改落實工作。對于專項治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，按照職能分工，由中央相關(guān)部門、保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門和相關(guān)保監(jiān)局依法進行處理處罰和責(zé)任追究。保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門和相關(guān)保監(jiān)局要從年初開始首先抓好2010年發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題的處理處罰和責(zé)任追究工作，并針對2011年全面復(fù)查和督導(dǎo)抽查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體整改措施，做到資金資產(chǎn)處理到位、財務(wù)會計管理整改到位、違法違紀(jì)責(zé)任人員責(zé)任追究到位，確保治理工作成效。

　　要杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責(zé)任人紀(jì)律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結(jié)合。在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，落實對相關(guān)責(zé)任人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的黨紀(jì)政紀(jì)追究。對觸犯刑律的移送司法機關(guān)查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。

　　保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門和相關(guān)保監(jiān)局要抓緊完成處理處罰等整改落實工作，并將《“小金庫”治理整改落實情況統(tǒng)計表》和文字說明，于12月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總后，于12月15日前報中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　（四）機制建設(shè)（截至2011年11月底）

　　防治“小金庫”長效機制建設(shè)是“小金庫”治理的根本任務(wù)。為鞏固“小金庫”治理成果，保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門、各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構(gòu)以及保險社會團體要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長效機制建設(shè)貫穿治理工作始終，堅持立說立行，注重實際效果。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。

　　2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的主要任務(wù)是加強制度建設(shè)和加大制度執(zhí)行力。保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組各成員部門、各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構(gòu)以及保險社會團體要在12月5日前將《“小金庫”治理長效機制建設(shè)統(tǒng)計表》及文字說明報保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在12月15日以前將匯總的《“小金庫”治理長效機制建設(shè)統(tǒng)計表》及文字說明報中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　（五）總結(jié)驗收（2011年12月）

　　認(rèn)真做好“小金庫”治理工作總結(jié)、評價和驗收，不僅要全面匯總成效、梳理經(jīng)驗，而且要查找不足、積極完善。上級單位要對下級治理工作進行檢查、評價和驗收，檢查、評價和驗收過程中要通過資料分析、報表審核和現(xiàn)場檢查等方式全面了解治理工作情況，取得實實在在的治理工作成果。

　　各保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構(gòu)以及保險社會團體要將2011年“小金庫”治理工作總結(jié)以及需要調(diào)整或補充的相關(guān)報表，于2011年12月5日以前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要將2011年保險業(yè)“小金庫”治理工作總結(jié)以及需要調(diào)整或補充的相關(guān)報表，于2011年12月15日以前報中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　四、工作要求

　?。ㄒ唬┱J(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳，進一步提高思想認(rèn)識黨中央、國務(wù)院高度重視“小金庫”治理工作。黨的十七屆四中全會明確提出要徹底清理“小金庫”。中央紀(jì)委第六次全會繼第四次、第五次全會之后對 “小金庫”治理工作做出了部署。近期賀國強同志又對“小金庫”治理工作提出明確要求。各單位要結(jié)合學(xué)習(xí)黨的十七屆四中全會和中央紀(jì)委第四次、第五次全會精神，以及賀國強同志關(guān)于“小金庫”治理工作的講話和批示精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會、堅決貫徹胡錦濤同志在中央紀(jì)委第六次全會上的講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作之中，從解決反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強烈的突出問題，推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的高度，進一步深化對治理工作重要意義的認(rèn)識，切實增強責(zé)任感和使命感，以更加飽滿的精神和更加昂揚的斗志投入到今年的治理工作中。

　　保監(jiān)局、國有及國有控股保險機構(gòu)和保險社會團體要積極動員部署，層層抓好落實，制定符合實際的2011年“小金庫”專項治理工作實施方案，在4月底之前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　要加大宣傳工作力度，在加強綜合成效和正面典型宣傳的同時，要在內(nèi)部通報發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，進一步動員人民群眾積極參與治理工作。

　?。ǘ┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)，進一步完善工作機制各單位要把握工作規(guī)律，進一步健全工作機制和工作程序，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，形成各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、齊抓共管的局面。

　　各單位要按照力度不減、機構(gòu)不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責(zé)，認(rèn)真抓好“小金庫”治理的具體組織落實工作，加強協(xié)調(diào)、服務(wù)和督導(dǎo)，及時掌握本單位的工作進展情況，對工作滯后單位開展督促指導(dǎo)。要善于運用約談、誡勉、通報、檢查等有效措施解決不重視、走過場等問題。

　　各單位主要負(fù)責(zé)人要切實擔(dān)負(fù)起“小金庫”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認(rèn)真抓好本單位的治理工作。

　?。ㄈ┩怀龉ぷ髦攸c，進一步強化綜合治理在組織專項治理工作中，要突出重點、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結(jié)專項治理經(jīng)驗，建立健全長效機制。

　　在部署專項治理工作中，要結(jié)合實際，協(xié)調(diào)推進，努力提高治理工作效率。要把專項治理工作與厲行節(jié)約制止奢侈浪費、遏制消極腐敗和不正之風(fēng)在一些領(lǐng)域易發(fā)多發(fā)勢頭、保障和改善民生等重大決策部署執(zhí)行情況、“三公消費”治理、會計信息質(zhì)量檢查等相結(jié)合。

　　保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門、保監(jiān)局要將“小金庫”治理試點工作與日常監(jiān)管工作相結(jié)合，并填報《日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題統(tǒng)計表》，于12月5日前報保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總后，于12月15日前報中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　（四）堅持政策規(guī)定，進一步加大責(zé)任追究力度要繼續(xù)堅持重獎舉報有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴(yán)，以及嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)行為的政策規(guī)定。要鼓勵復(fù)查、支持復(fù)查，復(fù)查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風(fēng)違紀(jì)的，應(yīng)區(qū)別情況、嚴(yán)肅處理。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題要從重、從嚴(yán)處理，原則上都要追究責(zé)任人員的責(zé)任。

　　保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門、保監(jiān)局要對復(fù)查糾正整改情況和處理處罰處分情況，特別是責(zé)任人員追究情況進行督促檢查，對工作不負(fù)責(zé)任、走過場的單位，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)，要通報批評并依法依紀(jì)嚴(yán)肅責(zé)任追究。

　　（五）注重源頭防治，進一步建立健全長效機制各保監(jiān)局和保監(jiān)分局、各國有及國有控股保險機構(gòu)、各保險社團要按照更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)的要求，把防治“小金庫”長效機制建設(shè)作為今年的根本任務(wù)積極推進。要結(jié)合“小金庫”檢查，從健全法制、完善制度、深化改革、加強監(jiān)督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取措施、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。保險業(yè)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門、保監(jiān)局和各單位“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)要切實發(fā)揮職能作用，具體負(fù)責(zé)組織籌劃各自領(lǐng)域的長效機制建設(shè)工作。