2013年高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試資料輔導(dǎo):公司債券的交易

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　　公司債券的交易

　　(一)公司債券的上市交易

　　1.公司債券上市交易的條件

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(1)公司債券的期限為1年以上;

　　(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5 000萬(wàn)元;

　　(3)公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

　　上述條件既適用于普通公司債券，也適用于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券。

　　2.公司債券的暫停上市和終止上市

　　公司債券上市交易后，公司有法定情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易。

　　(二)分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的交易

　　該可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)谏鲜泄竟善鄙鲜械淖C券交易所上市交易。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。

　　認(rèn)股權(quán)證上市交易時(shí)，約定的要素應(yīng)當(dāng)包括行權(quán)價(jià)格、存續(xù)期間、行權(quán)期間或行權(quán)日、行權(quán)比例。認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。募集說(shuō)明書(shū)公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。