2013年高級經(jīng)濟師考試資料輔導:公司債券的交易
公司債券的交易
(一)公司債券的上市交易
1.公司債券上市交易的條件
根據(jù)《證券法》的規(guī)定,公司申請公司債券上市交易,應當符合下列條件:
(1)公司債券的期限為1年以上;
(2)公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5 000萬元;
(3)公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。
上述條件既適用于普通公司債券,也適用于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券。
2.公司債券的暫停上市和終止上市
公司債券上市交易后,公司有法定情形之一的,由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易。
(二)分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的交易
該可轉(zhuǎn)換公司債券應當申請在上市公司股票上市的證券交易所上市交易。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的,應當分別上市交易。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應當約定,上市公司改變公告的募集資金用途的,賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。
認股權(quán)證上市交易時,約定的要素應當包括行權(quán)價格、存續(xù)期間、行權(quán)期間或行權(quán)日、行權(quán)比例。認股權(quán)證的行權(quán)價格應不低于公告募集說明日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。認股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán),行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間,或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。
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