公路造價師考點:建設工程風險對策

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　　建設工程風險對策

　　建設工程風險對策包括風險回避、損失控制、風險自留和風險轉移。

　　1.風險回避

　　風險回避就是以一定的方式中斷風險源，使其不發(fā)生，從而避免可能產生的潛在損失。通常在遇到以下情形時，應考慮采取風險回避的策略。

　　一是風險事件發(fā)生的概率很大且后果損失也很大的項目

　　二是發(fā)生概率并不大，但當事件發(fā)生后產生的后果是災難性的、無法彌補的。

　　在采用風險回避對策時需要注意以下問題：

　　首先，回避一種風險可能產生另一種新的風險。

　　其次，回避風險的同時也失去了從風險中獲益的可能性。

　　再次，回避所有的風險可能不實際或不可能。

　　總之，雖然風險回避是一種必要的、有時甚至是最佳的風險對策，但應該承認這是種消極的風險對策。

　　2.損失控制

　　1)損失控制的概念

　　損失控制是一種主動、積極的風險對策。損失控制可分為預防損失和減少損失兩方面工作。預防損失措施的主要作用在于降低或消除損失發(fā)生的概率，而減少損失措施的作用在于降低損失的嚴重性或遏制損失的進一步發(fā)展，使損失最小化。一般來說，損失控制方案都應當是預防損失措施和減少損失措施的有機結合。

　　3)損失控制計劃系統(tǒng)

　　在采用損失控制這一風險對策時，所制定的損失控制措施應當形成一個周密的、完整的損失控制計劃系統(tǒng)。一般應包括預防計劃、災難計劃、和應急計劃三部分組成。

　　(1)預防計劃

　　預防計劃的目的在于有針對性地預防損失的發(fā)生，其主要作用是降低損失發(fā)生的概率，在許多情況下也能在一定程度上降低損失的嚴重性。具體措施最多，包括組織措施、經(jīng)濟措施、合同措施、技術措施。

　　(2)災難計劃

　　災難計劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施。它為現(xiàn)場人員提供明確的行動指南，使其在各種嚴重的，惡性的緊急事件發(fā)生后，不至于驚慌失措，也不需要臨時討論研究應對措施，而可以做到從容不迫、及時、妥善地處理，從而減少人員傷亡以及財產和經(jīng)濟損失。

　　災難計劃是針對嚴重風險事件制定的，其內容應滿足以下要求：

　　安全撤離現(xiàn)場人員;

　　援救及處理傷亡人員;

　　控制事故的進一步發(fā)展，最大限度地減少資產和環(huán)境損害;

　　保證受影響區(qū)域的安全盡快恢復正常。

　　(3)應急計劃

　　應急計劃是在風險損失基本確定后的處理計劃，其宗旨是使因嚴重風險事件而中斷的工程實施過程盡快全面恢復，并減少進一步的損失，使其影響程度減至最小。

　　應急計劃應包括的內容有：調整整個建設工程的施工進度計劃，并要求各承包人相應調整各自的施工進度計劃;調整材料、設備的采購計劃，并及時與材料、設備供應商聯(lián)系，必要時，可能要簽訂補充協(xié)議;準備保險索賠依據(jù)，確定保險索賠的額度，起草保險索賠報告;全面審查可使用的資金情況，必要時需調整籌資計劃;等等。

　　3.風險自留

　　1)風險自留的類型

　　風險自留可分為非計劃性風險自留和計劃性風險自留兩種類型。

　　(1)非計劃性風險自留

　　由于風險管理人員沒意識到建設工程某些風險的存在，或者不曾有意識地采取有效措施，以致風險發(fā)生后只好由自己承擔。這樣的風險自留就是非計劃性的和被動的。導致非計劃性風險自留的主要原因有：

　　缺乏風險意識、風險識別失誤、風險評價失誤、風險決策延誤、風險決策實施延誤等。

　　(2)計劃性風險自留

　　計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇;是風險管理人員在經(jīng)過正確的風險識別和風險評價后作出的風險對策決策，是整個建設工程風險對策計劃的一個組成部分。風險自留絕不可能單獨運用，而應與其他風險對策結合使用。

　　計劃性風險自留的計劃性，主要體現(xiàn)在風險自留水平和損失支付方式兩方面。所謂風險自留水平，是指選擇哪些風險事件作為風險自留的對象。確定風險自留水平可以從風險量數(shù)值大小的角度考慮，一般應選擇風險量小或較小的風險事件作為風險自留的對象。計劃性風險自留還應從費用、期望損失、機會成本、服務質量和稅收等方面與工程保險比較后才能得出結論。損失支付方式的含義比較明確，即在風險事件發(fā)生后，對所造成的損失通過什么方式或渠道來支付。

　　2)損失支付方式

　　計劃性風險自留應預先制定損失支付計劃，常見的損失支付方式有以下幾種：

　　(1)從現(xiàn)金凈收人中支出(2)建立非基金儲備(3)自我保險(4)母公司保險

　　3)風險自留的適用條件

　　計劃性風險自留至少要符合以下條件之一才應予以考慮：

　　(1)別無選擇

　　(2)期望損失不嚴重

　　(3)損失可準確預測

　　(4)企業(yè)有短期內承受最大潛在損失的能力

　　(5)投資機會很好(或機會成本很大)。

　　(6)內部服務優(yōu)良。

　　4.風險轉移

　　風險轉移是建設工程風險管理中非常重要而且廣泛應用的一項對策，分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。

　　1)非保險轉移

　　非保險轉移又稱為合同轉移，因為這種風險轉移一般是通過簽訂合同的方式將工程風險轉移給非保險人的對方當事人。建設工程風險最常見的非保險轉移有以下三種情況：

　　(1)業(yè)主將責任和風險轉移給對方當事人。

　　(2)承包人進行合同轉讓或工程分包。

　　(3)第三方擔保。合同當事人的一方要求另一方為其履約行為提供第三方擔保。

　　與其他的風險對策相比，非保險轉移的優(yōu)點主要體現(xiàn)在：一是可以轉移某些不可保的潛在損失，如物價上漲、法規(guī)變化、設計變更等引起的投資增加;二是被轉移者往往能較好地進行損失控制，如承包人相對于業(yè)主能更好地把握施工技術風險，專業(yè)分包人相對于總包人能更好地完成專業(yè)性強的工程內容。

　　非保險轉移的媒介是合同，這就可能因為雙方當事人對合同條款的理解發(fā)生分歧而導致轉移失效。另外，在某些情況下，可能因被轉移者無力承擔實際發(fā)生的重大損失而導致仍然由轉移者來承擔損失。

　　2)保險轉移

　　保險轉移通常直接稱為保險，對于建設工程風險來說，則為工程保險。通過購買保險，建設工程業(yè)主或承包人作為投保人將本應由自己承擔的工程風險(包括第三方責任)轉移給保險公司，從而使自己免受風險損失。

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