2014經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)財(cái)稅》輔導(dǎo):第18章

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　　第十八章 商業(yè)銀行與金融市場(chǎng)

　　一、商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)與管理

　　(一)商業(yè)銀行的內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行是最典型的銀行，是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)

　　(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式

　　1.掌握商業(yè)銀行的主要職能

　　2.熟悉商業(yè)銀行的組織形式

　　(三)掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

　　1.負(fù)債業(yè)務(wù)――資金來(lái)源業(yè)務(wù)

　　形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。

　　其全部資金來(lái)源包括自有資金和吸收的外來(lái)資金兩部分。

　　(1)自有資金

　　包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤(rùn)，這部分稱(chēng)為權(quán)益資本。

　　(2)吸收的外來(lái)資金

　　主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借、發(fā)行金融債券、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款等，其中以吸收存款為主。

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　　銀行組織資金來(lái)源的主要業(yè)務(wù)。主要包括活期存款;定期存款;儲(chǔ)蓄存款;存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

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　　再貼現(xiàn)或者向中央銀行借款;同業(yè)拆借;發(fā)行金融債券;國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款;結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用。

　　2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)――資金運(yùn)用業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　(1)票據(jù)貼現(xiàn)

　　(2)貸款業(yè)務(wù)

　　貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位，熟悉其分類(lèi)

　　(3)投資業(yè)務(wù)

　　許多國(guó)家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，不允許做股票買(mǎi)賣(mài)，或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。

　　3.中間業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶(hù)辦理支付和其他委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務(wù)。也稱(chēng)為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　(1)結(jié)算業(yè)務(wù)

　　(2)信托業(yè)務(wù)

　　(3)租賃業(yè)務(wù)

　　(4)代理業(yè)務(wù)

　　(5)咨詢(xún)業(yè)務(wù)

　　(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理

　　掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則

　　盈利性原則、流動(dòng)性原則和安全性原則，掌握各原則含義。

　　注意：注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利性，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的首要原則。商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性與盈利性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系;商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全性和盈利性也呈負(fù)相關(guān)關(guān)系

　　二、金融市場(chǎng)

　　(一)了解金融市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)理

　　(二)熟悉金融市場(chǎng)效率

　　(三)熟悉有效市場(chǎng)理論

　　根據(jù)信息對(duì)證券價(jià)格影響的不同程度，法瑪將市場(chǎng)有效性分為三類(lèi)

　　(四)掌握金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)

　　按照市場(chǎng)上交易的金融工具的期限長(zhǎng)短，可以將除外匯市場(chǎng)外的市場(chǎng)歸入貨幣市場(chǎng)或資本市場(chǎng)。

　　金融市場(chǎng)的7個(gè)子市場(chǎng)

　　金融市場(chǎng)的7個(gè)子市場(chǎng)

　　金融市場(chǎng)的7個(gè)子市場(chǎng)

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