2016年?duì)I改增后發(fā)票及稅務(wù)知識(shí)答疑

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校為方便大家了解個(gè)人所得稅稅率相關(guān)知識(shí)，特對(duì)其進(jìn)行了整理供大家參考，本文是網(wǎng)校分享的“2016年?duì)I改增后發(fā)票及稅務(wù)知識(shí)答疑”介紹了營(yíng)改增后發(fā)票及稅務(wù)知識(shí)，希望對(duì)大家有幫助，更多資料敬請(qǐng)關(guān)注環(huán)球會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試頻道!

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　　1.開票系統(tǒng)可以開具那些類發(fā)票?

　　增值稅專用發(fā)票 、增值稅普通發(fā)票、電子增值稅普通發(fā)票 、增值稅普通發(fā)票(卷票)、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收購(gòu)發(fā)票。

　　2.提前購(gòu)票的企業(yè)，如安裝時(shí)沒(méi)有讀入發(fā)票，5月1日后如何讀入發(fā)票?

　　5月1日后先點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置模塊“系統(tǒng)設(shè)置”菜單下的“報(bào)稅盤注冊(cè)”功能對(duì)報(bào)稅盤進(jìn)行注冊(cè)，才可以讀入開具發(fā)票。

　　3.開發(fā)票前，需要提前錄入商品編碼嗎?

　　可以提前錄入也可以在開票時(shí)手工輸入。提前錄入，填開發(fā)票時(shí)，“商品信息”可以從該商品編碼庫(kù)中選取。開票時(shí)手工輸入，系統(tǒng)會(huì)提示對(duì)未賦稅收分類編碼的商品進(jìn)行賦碼。

　　4.老用戶升級(jí)后，新開具發(fā)票，原商品庫(kù)里的商品編碼是否必須添加稅收分類編碼?

　　必須添加稅收分類編碼。

　　5.稅收分類編碼是要打印到票面上嗎?

　　不打印到票面上，僅在添加商品行時(shí)要求商品必須帶有稅收分類編碼。

　　6.稅收分類編碼自帶稅收優(yōu)惠政策，開票軟件是會(huì)自動(dòng)關(guān)聯(lián)，還是都靠用戶自己選擇?

　　自動(dòng)關(guān)聯(lián)，但是是否享受優(yōu)惠政策及享受的優(yōu)惠項(xiàng)需要企業(yè)用戶在商品編碼編輯中手動(dòng)選擇。

　　7.開票界面的購(gòu)貨方填寫?

　　自動(dòng)關(guān)聯(lián)，但是是否享受優(yōu)惠政策及享受的優(yōu)惠項(xiàng)需要企業(yè)用戶在商品編碼編輯中手動(dòng)選擇。

　　8.發(fā)票填開時(shí)，如購(gòu)買方是個(gè)人，如何填寫?

　　名稱處填寫個(gè)人姓名或“個(gè)人”字樣，“納稅人識(shí)別號(hào)”欄處填寫個(gè)人身份證號(hào)，“地址、電話”欄處正常填寫，“銀行賬號(hào)”欄可以不填。

　　9.發(fā)票填開時(shí)，如購(gòu)買方是屬機(jī)關(guān)、事業(yè)單位性質(zhì)的，如何填寫?

　　屬機(jī)關(guān)、事業(yè)等單位性質(zhì)的，可填寫其9位組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)，并在后補(bǔ)足6位“0”。

　　10.增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的貨物應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱處可以填寫幾行商品?

　　商品行數(shù)最多可為8行。

　　11.增值稅普通發(fā)票可以開具哪些稅率?

　　系統(tǒng)支持填開稅率為17%，13%，11%，6%，5%，4%，3%，1.5%，0%和“免稅”的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺(jué)根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國(guó)稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無(wú)效。

　　12.增值稅普通發(fā)票(卷票)項(xiàng)目處可以填寫幾行商品?

　　商品行數(shù)最多可為6行。

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　　13.發(fā)票作廢后，可以取消嗎?

　　點(diǎn)擊“作廢”按鈕后，只有在彈出的對(duì)話框中選擇“確認(rèn)”才會(huì)真正作廢，在執(zhí)行此按鈕后無(wú)法改變作廢狀態(tài)。

　　14.本月21號(hào)點(diǎn)擊了辦稅廳抄報(bào)，但到28號(hào)發(fā)現(xiàn)14號(hào)開出的發(fā)票錯(cuò)了需重開，問(wèn)14號(hào)的錯(cuò)發(fā)票怎么處理?

　　已抄稅的發(fā)票不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖。

　　15.某企業(yè)因工作需要將開票軟件上的開票員設(shè)置了兩個(gè)，一個(gè)張三，一個(gè)李四。問(wèn)以張三開票員身份進(jìn)系統(tǒng)開具的發(fā)票，可以以李四開票員身份進(jìn)入系統(tǒng)作廢嗎?

　　對(duì)已開發(fā)票進(jìn)行作廢時(shí)，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰(shuí)開具，誰(shuí)作廢”的原則。

　　16.紙質(zhì)發(fā)票沒(méi)有開具，但被灑上水了，如何處理?

　　當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時(shí)，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅盤中相應(yīng)的電子發(fā)票進(jìn)行作廢處理。

　　17.非本月開具的增值稅普通發(fā)票開錯(cuò)了，如何處理?

　　需開具紅字增值稅普通發(fā)票。先點(diǎn)擊開一張“增值稅普通發(fā)票”，然后點(diǎn)擊“紅字”按鈕進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開，填寫負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼。

　　18.非本月開具的增值稅專用發(fā)票開錯(cuò)了，如何處理?

　　(必須確保網(wǎng)絡(luò)連通)1. 提交信息表 ：企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具信息表并通過(guò)“上傳”按鈕提交稅局審核。提交稅務(wù)機(jī)關(guān) 2.

　　稅務(wù)機(jī)關(guān)審核信息表，審核后變?yōu)?ldquo;審核通過(guò)”，且顯示信息表編號(hào)可供開具紅字專用發(fā)票。3. 開具紅字發(fā)票企業(yè)根據(jù)稅局提供的信息表開具紅字專用發(fā)票。

　　19.如果某月不開發(fā)票，開票軟件還需要每月清卡嗎?

　　目前需要按月清卡。在聯(lián)網(wǎng)的情況下，每月企業(yè)在初次啟動(dòng)稅控發(fā)票開票軟件時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)金稅盤狀態(tài)，如果滿足征期抄報(bào)稅條件系統(tǒng)自動(dòng)完成上報(bào)匯總即抄稅并遠(yuǎn)程報(bào)稅。并自動(dòng)提示完成清卡操作。

　　20.如何查看本月抄稅是否成功?

　　點(diǎn)擊報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，看鎖死日期是否為下月中旬。

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