學(xué)校會(huì)計(jì)工作總結(jié)之學(xué)校報(bào)賬流程
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一、報(bào)賬
各核算單位報(bào)賬員，將本單位的原始單據(jù)整理核對(duì)后，進(jìn)行網(wǎng)上登記，制作報(bào)賬單，于每月25日前將原始單據(jù)報(bào)送教育經(jīng)費(fèi)結(jié)算中心審核。
二、審核
核算單位將原始票據(jù)上報(bào)結(jié)算中心后，由審核會(huì)計(jì)，當(dāng)面逐一對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，并做好審核記錄，不符合要求的當(dāng)面退回。
審核完畢，將審核無(wú)誤的原始憑證及報(bào)賬單一并轉(zhuǎn)交給記賬會(huì)計(jì)。
三、記賬
記賬會(huì)計(jì)根據(jù)審核會(huì)計(jì)提供的原始憑證，在財(cái)務(wù)軟件中，按序逐一將報(bào)賬單轉(zhuǎn)換成記賬憑證。如發(fā)生紅沖等，及時(shí)填制憑證。憑證生成后，由審核會(huì)計(jì)核對(duì)并簽字。
記賬會(huì)計(jì)將審核后的記賬憑證，進(jìn)行記賬，并與各單位報(bào)賬會(huì)計(jì)進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)款等核對(duì)，做好核對(duì)記錄。
四、生成報(bào)表
財(cái)務(wù)記賬確認(rèn)無(wú)誤后，由記賬會(huì)計(jì)，匯制當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表，校核后存檔。
報(bào)賬會(huì)計(jì)于次月10日前來(lái)結(jié)算中心領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
五、打印憑證，裝訂成冊(cè)
報(bào)表匯制完成后，由記賬會(huì)計(jì)，打印本月憑證，將打印出的憑證與相應(yīng)的原始票據(jù)粘貼，整理后，裝訂成冊(cè)，整理、歸檔并妥善保管。
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