2018年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)公共物品與財(cái)政職能

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　　公共物品與財(cái)政職能

　　1、公共物品及其特征

　　定義：公共物品是指增加一個(gè)人對(duì)該物品的消費(fèi)，并不同時(shí)減少其他人對(duì)該物品消費(fèi)的那類(lèi)物品。由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家保羅·薩繆爾森首次提出來(lái)的。特征：消費(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。非競(jìng)爭(zhēng)性是主要特征，非排他性是派生特征。

　?、俜歉?jìng)爭(zhēng)性： 指的是某種公共物品一旦被提供，增加一個(gè)人的消費(fèi)并不增加任何額外成本，也就是增加一個(gè)人消費(fèi)的邊際供給成本為零。這一特征強(qiáng)調(diào)了集體提供公共物品的潛在收益。

　?、诜桥潘裕?指的是 一種公共物品一旦被提供出來(lái)，要排除一個(gè)額外的消費(fèi)者在技術(shù)上不可行，或者盡管技術(shù)上排他是可行的，但這樣做的成本過(guò)高。這一特征指出了通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制提供公共物品的潛在困難。

　　上述公共物品的兩個(gè)特征中，正因?yàn)楣参锲肪哂邢M(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性，若是由于個(gè)人沒(méi)有付費(fèi)而阻止他的消費(fèi)，則違反了社會(huì)資源有效利用的帕累托準(zhǔn)則。

　　2、公共物品的需求顯示

　　私人物品的需求顯示是通過(guò)自愿的市場(chǎng)交易實(shí)現(xiàn)的;公共物品的需求顯示是通過(guò)具有強(qiáng)制性的政治交易實(shí)現(xiàn)的。

　　決策機(jī)制的形式：一般介于獨(dú)裁(一個(gè)人說(shuō)了算)和一致同意之間，稱(chēng)為多數(shù)決策規(guī)則或少數(shù)服從多數(shù)。常見(jiàn)的多數(shù)決策機(jī)制有：相對(duì)多數(shù)決策、二輪決選制、逆向排除法、博爾達(dá)計(jì)分法、孔多塞規(guī)則、贊同投票等。

　　3、公共物品供給的制度結(jié)構(gòu)

　　1)公共物品供給的制度結(jié)構(gòu)：理性的社會(huì)成員將利用其智慧，通過(guò)規(guī)則的創(chuàng)新，以獲取來(lái)自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分擔(dān)成本。

　　2)內(nèi)容：該制度結(jié)構(gòu)涉及以下四方面內(nèi)容：

　?、俟参锲饭┙o的決策制度：何種物品應(yīng)當(dāng)被公共地而不是私人地提供?提供多少?決策問(wèn)題是公共物品供給制度結(jié)構(gòu)的核心。

　?、诠参锲饭┙o的融資制度：由誰(shuí)為公共物品付費(fèi)?以何種方式付費(fèi)?

　?、酃参锲饭┙o的生產(chǎn)制度：由誰(shuí)負(fù)責(zé)公共物品的生產(chǎn)或公共服務(wù)的遞送?以何種方式生產(chǎn)與遞送?

　?、芄参锲返氖芤娣峙渲贫龋赫l(shuí)將成為公共物品供給的最終受益者?受益的規(guī)模和結(jié)構(gòu)狀況如何?

　　建立制度結(jié)構(gòu)的目標(biāo)是建立一個(gè)多元的、競(jìng)爭(zhēng)性的、有效率的均衡發(fā)展的公共物品供給制度結(jié)構(gòu)。

　　4、公共物品的融資與生產(chǎn)：公共物品的供給包括兩重含義。

　　5、市場(chǎng)和市場(chǎng)效率

　?、偈袌?chǎng)系統(tǒng)：居民、企業(yè)、政府三個(gè)相對(duì)獨(dú)立主體組成;市場(chǎng)：商品交易的場(chǎng)所。

　　②政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍：提供公共物品或服務(wù);矯正外部性;維持有效競(jìng)爭(zhēng);調(diào)節(jié)收入分配;穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)。

　　6、財(cái)政的基本職能：財(cái)政具有資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展等3個(gè)職能。

　　7、資源配置

　　1)資源配置職能的含義：主要是將一部分社會(huì)資源集中起來(lái)形成財(cái)政收入，然后通過(guò)財(cái)政支出分配活動(dòng)，由政府提供公共物品和服務(wù)，引導(dǎo)社會(huì)資金的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)的缺陷，最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置效率的最優(yōu)狀態(tài)。

　　2)資源配置職能的范圍

　　財(cái)政資源配置職能的范圍大小決定于政府的職能范圍，應(yīng)當(dāng)是市場(chǎng)失靈而又為社會(huì)公共需要的公共物品和服務(wù)。主要包括：

　?、贊M足政府執(zhí)行職能的需要，包括政府機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和執(zhí)行社會(huì)公共服務(wù)的領(lǐng)域，如國(guó)家安全支出、一般公共服務(wù)支出。

　?、谑袌?chǎng)不能有效提供而社會(huì)又需要的準(zhǔn)公共物品和服務(wù)的開(kāi)支，如公共衛(wèi)生、科技、公共工程。

　?、蹖?duì)社會(huì)資源配置的引導(dǎo)支出，如矯正外部效應(yīng)，維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

　　3)公共財(cái)政配置社會(huì)資源的機(jī)制和手段

　?、俑鶕?jù)政府職能的動(dòng)態(tài)變化確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定公共財(cái)政收支占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的合理比例，從總量上實(shí)現(xiàn)高效的社會(huì)資源配置原則;

　?、趦?yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。要正確安排財(cái)政支出中的購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出;消費(fèi)性支出和投資性支出的比例，合理安排財(cái)政投資支出規(guī)模和結(jié)構(gòu);

　?、蹫楣补こ烫峁┍匾馁Y金保障;

　　④通過(guò)政府直接投資、財(cái)政貼息、稅收優(yōu)惠等方式，引導(dǎo)和調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向，提高社會(huì)整體投資效率;

　　⑤通過(guò)實(shí)行部門(mén)預(yù)算制度、建立國(guó)庫(kù)集中收付制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等體制、機(jī)制改革提高財(cái)政自身管理和運(yùn)營(yíng)效率。

　　8、收入分配

　　①財(cái)政收入分配的含義：是指政府運(yùn)用財(cái)政手段調(diào)整國(guó)民收入初次分配結(jié)果的職能。

　　②財(cái)政收入分配的目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)公平收入分配的目標(biāo)。

　　9、財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段

　?、俑鶕?jù)市場(chǎng)和政府的職責(zé)分工，明確市場(chǎng)和財(cái)政對(duì)社會(huì)收入分配的范圍和界限;

　?、诩訌?qiáng)稅收調(diào)節(jié)，通過(guò)稅收進(jìn)行的收入再分配活動(dòng)，是在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行的收入的直接調(diào)節(jié)，

　　有一定的強(qiáng)制性。如通過(guò)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅將企業(yè)和個(gè)人的收益調(diào)節(jié)到合理水平，通過(guò)資源稅調(diào)節(jié)自然資源形成的級(jí)差收入。

　?、郯l(fā)揮財(cái)政轉(zhuǎn)移支付作用，通過(guò)轉(zhuǎn)移性支付對(duì)收入進(jìn)行再分配，是將資金直接補(bǔ)貼給地區(qū)和個(gè)人，有明確的受益對(duì)象、受益范圍和政策選擇性，對(duì)改變社會(huì)不公的程度具有重要作用。

　　如增加對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)較慢地區(qū)的轉(zhuǎn)移性支出，增加社會(huì)保障，收入保障，教育和健康等個(gè)人轉(zhuǎn)移性支出等。

　?、馨l(fā)揮公共支出的作用。通過(guò)公共支出提供社會(huì)福利(如公共衛(wèi)生防疫、福利設(shè)施與服務(wù)、住房)等進(jìn)行的收入分配，在受益對(duì)象上具有廣泛性和普遍性。

　　9、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能

　　含義：是指通過(guò)財(cái)政活動(dòng)對(duì)生產(chǎn)、消費(fèi)、投資和儲(chǔ)蓄等發(fā)生影響達(dá)到穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟(jì)目的。

　　四大目標(biāo)：充分就業(yè)，物價(jià)穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，國(guó)際收支平衡。

　　財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能重點(diǎn)：維持社會(huì)資源在高水平利用狀況下的穩(wěn)定。

　　經(jīng)濟(jì)發(fā)展要建立在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定要以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為前提。

　　財(cái)政實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和手段

　?、偻ㄟ^(guò)財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，推動(dòng)社會(huì)總供求的基本平衡，保證物價(jià)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和國(guó)際收支平衡;

　?、谕ㄟ^(guò)稅收、財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政貼息、公債等，調(diào)節(jié)社會(huì)投資需求水平，影響就業(yè)水平，使經(jīng)濟(jì)保持一定的增長(zhǎng);通過(guò)財(cái)政直接投資，調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)社會(huì)有效供給能力。

　?、弁ㄟ^(guò)稅收等調(diào)節(jié)個(gè)人消費(fèi)水平和結(jié)構(gòu);

　?、茇?cái)政加大對(duì)節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護(hù)的投入，加大對(duì)科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入，完善社會(huì)保障制度建設(shè)等等，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的協(xié)調(diào)健康發(fā)展。

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　　10、公共選擇

　　11、政府失靈及其表現(xiàn)形式

　?、龠x民“理性的無(wú)知”與“理性的非理性”

　　1)唐斯的“理性投票人假說(shuō)”，盡管公共物品供給數(shù)量和質(zhì)量，以及其成本分擔(dān)，事關(guān)每個(gè)人的切身利益，但是作為公共物品需求者和投票者，個(gè)人也許沒(méi)有動(dòng)機(jī)通過(guò)投票傳達(dá)對(duì)公共物品的需求信息。理性的個(gè)人投票與否，取決于參加投票的期望凈收益。

　　2)“理性的無(wú)知”，是指理性的選民由于不指望自己的一票能夠影響選舉結(jié)果，因而沒(méi)有動(dòng)力花費(fèi)時(shí)間和成本去搜尋有關(guān)選舉的信息。

　　3)“理性的非理性”是指，正是由于手中的一票對(duì)于選舉結(jié)果無(wú)足輕重，即使擁有必要的信息，選民也不愿意投入精力和時(shí)間，他們不會(huì)好好利用這些信息。這導(dǎo)致選民往往胡亂投下、自己那神圣的一票，根本沒(méi)有正確表達(dá)自己的偏好，何談?wù)鶕?jù)選民表達(dá)的偏好來(lái)有效提供公共物品與服務(wù)呢?

　?、谡渭?政黨)選票極大化

　　只有符合中間選民偏好的綱領(lǐng)或提案，才有助于實(shí)現(xiàn)選票極大化的目標(biāo)。一味迎合中間選民的利益，必然導(dǎo)致少數(shù)派社會(huì)成員的利益和訴求被忽視，有違社會(huì)公正原則。

　?、弁镀毖h(huán)：投票循環(huán)又被稱(chēng)作“孔多塞悖論” ?？锥嗳鲝?，集體應(yīng)當(dāng)選擇在兩兩對(duì)決中以簡(jiǎn)單多數(shù)勝出的議案，該種形式的選舉規(guī)則被稱(chēng)之為“孔多塞規(guī)則( Condorcet procedure)”，其核心思想一般由“三個(gè)選民一三個(gè)選項(xiàng)，兩兩表決、得多數(shù)票者獲勝”的簡(jiǎn)單模型來(lái)表達(dá)。會(huì)出現(xiàn)投票循環(huán)的情況。

　　阿羅不可能定理：當(dāng)選項(xiàng)超過(guò)三個(gè)，社會(huì)成員超過(guò)三人時(shí)，所有的投票的規(guī)則都是有缺陷的，除非武斷決定勝出方案，否則民主投票將沒(méi)有任何結(jié)果。

　?、芄倭朋w系無(wú)效率：尼斯坎南的官僚理論解釋了官僚體系缺乏效率的原因。該模型中的官僚機(jī)構(gòu)具有兩大特征：

　　1)官僚在給定需求約束和成本約束條件下，最大化本部門(mén)的總預(yù)算。

　　2)官僚機(jī)構(gòu)(行政部門(mén)及其公務(wù)人員)負(fù)責(zé)生產(chǎn)某種公共物品與服務(wù)(或其組合)，以與其服務(wù)對(duì)象(立法機(jī)構(gòu)或其中間投票人)的預(yù)算撥款相交換。

　　☆尼斯坎南模型在公共物品的政府生產(chǎn)上，具有重要的政策含義：

　　第一，應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)官僚部門(mén)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)性，增加某一行業(yè)官僚部門(mén)的數(shù)量是方法之一，也可以允許其他行業(yè)現(xiàn)有的官僚部門(mén)通過(guò)業(yè)務(wù)參與以強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng);

　　第二，通過(guò)改變對(duì)官僚的激勵(lì)，引導(dǎo)其最小化既定產(chǎn)出的成本;

　　第三，通過(guò)公共物品和服務(wù)的生產(chǎn)外包，讓更多的私人營(yíng)利性企業(yè)加入到公共物品和服務(wù)的生產(chǎn)過(guò)程中來(lái)，以期提高效率。

　?、堇婕瘓F(tuán)與尋租：利益集團(tuán)尋求租金的努力，通過(guò)影響政府稅收、管制、關(guān)稅保護(hù)等政策，導(dǎo)致了非生產(chǎn)性再分配，既降低了經(jīng)濟(jì)效率，又浪費(fèi)了社會(huì)資源。除此之外，利益集團(tuán)還通過(guò)提供經(jīng)濟(jì)資助直接影響行政和立法的選舉格局;通過(guò)戰(zhàn)略性地提供與公共政策相關(guān)的信息以影響公共政策。

　　12、建立現(xiàn)代財(cái)政制度

　?、俳F(xiàn)代財(cái)政制度的重要意義：現(xiàn)代財(cái)政制度是國(guó)家治理的基石。我國(guó)發(fā)展不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的問(wèn)題依然突出。

　?、谖覈?guó)財(cái)政制度主要存在問(wèn)題：預(yù)算管理制度問(wèn)題;稅收制度不適應(yīng);中央和地方事權(quán)與支出劃分問(wèn)題;財(cái)政收入中低速增長(zhǎng)與財(cái)政支出剛性的矛盾。

　?、劢F(xiàn)代財(cái)政制度的方向：完善立法，明確事權(quán)，改革稅制，穩(wěn)定稅負(fù)，透明預(yù)算，提高效率。

　?、芙F(xiàn)代財(cái)政制度的主要任務(wù)：

　　1)建立完整、規(guī)范、透明、高效的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度;

　　2)建設(shè)有利于科學(xué)發(fā)展、社會(huì)公平、市場(chǎng)統(tǒng)一的稅收制度體系(優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，完善調(diào)節(jié)功能，穩(wěn)定宏觀稅負(fù));

　　3)健全中央和地方財(cái)力與事權(quán)相匹配的財(cái)政體制(事權(quán)和支出責(zé)任劃分，收入劃分)。

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