2019年注冊國際理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)能力考點(diǎn)梳理:第七章第二節(jié)
第七章 財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃
第二節(jié) 提供咨詢服務(wù)
第一單元 婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素分析
一、經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)
(一)經(jīng)營合伙企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
合伙企業(yè)的合伙人一般對合伙企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任。不同于公司股東。ABC三人經(jīng)營合伙企業(yè),A投資20%,欠巨款時(shí),如果BC沒錢,可以直接找A要。夫妻財(cái)產(chǎn)沒有約定時(shí),一方債務(wù)屬于夫妻共同債務(wù)。
(二)經(jīng)營公司的風(fēng)險(xiǎn)
一般風(fēng)險(xiǎn)小,但是如果濫用公司獨(dú)立法人地位,則進(jìn)行人格否認(rèn)。
二、婚姻變動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
(一)婚后財(cái)產(chǎn)共有制容易導(dǎo)致糾紛的產(chǎn)生
(二)利用婚姻詐騙財(cái)產(chǎn)
(三)轉(zhuǎn)移共同財(cái)產(chǎn)
(四)跨國婚姻
三、子女撫養(yǎng)教育的相關(guān)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
(一)一般情況下子女教育等財(cái)產(chǎn)投入風(fēng)險(xiǎn)
(二)離異情況下子女撫養(yǎng)教育財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)
(三)夫妻一方去世情況下子女撫養(yǎng)教育財(cái)產(chǎn)被侵占的風(fēng)險(xiǎn)
四、財(cái)產(chǎn)的傳承風(fēng)險(xiǎn)
(一)遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險(xiǎn)
遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議:受遺贈(zèng)人履行扶養(yǎng)、喪葬義務(wù),受扶養(yǎng)人將死后財(cái)產(chǎn)遺贈(zèng)給受遺贈(zèng)人。效力高于公證遺囑。
(二)產(chǎn)業(yè)的傳承風(fēng)險(xiǎn)
第二單元 界定客戶財(cái)產(chǎn)權(quán)屬
一、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)界定
(1)占有權(quán)
(2)使用權(quán)
(3)收益權(quán)
(4)處分權(quán)
二、個(gè)人所有權(quán)的行使
三、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的取得和消滅
四、個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)界定
(一)合法收入
(二)不動(dòng)產(chǎn)
(三)金融資產(chǎn)
(四)其他財(cái)產(chǎn)如生活用品、古董、圖書資料等
五、財(cái)產(chǎn)共有
多個(gè)主體共享所有權(quán)。比如合伙買輛車搞運(yùn)輸。家庭購買一輛車。
(一)按份共有
1、按份共有的內(nèi)部關(guān)系
份額可以轉(zhuǎn)讓。對內(nèi),按份額享有權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。
2、按份共有的外部關(guān)系
對外,基于共有物全部享有權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。
(二)共同共有
不確定份額的,共同關(guān)系消滅后,才可分割份額。
1、共同共有人的內(nèi)外部關(guān)系
2、共同共有的類型
(1)夫妻共有
①存續(xù)期間取得的。共同所有。養(yǎng)老保險(xiǎn)等都屬于。
②約定共有。
③婚前財(cái)產(chǎn)不屬于共同財(cái)產(chǎn)。
(2)家庭共有
共同生活期間共同取得的。
(3)遺產(chǎn)分割前的共有
共同共有,不是按份共有。
六、共有財(cái)產(chǎn)的分割原則和方法
(一)分割原則
1、遵守法律
2、遵守約定
3、平等協(xié)商,和睦團(tuán)結(jié)
(二)分割方法
1、實(shí)物分割
2、變價(jià)分割
當(dāng)共有財(cái)產(chǎn)是不可分割物,又沒有共有人愿意取得該物,則需采取(變價(jià)分割)方法對共同共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割。
3、作價(jià)補(bǔ)償
第三單元 財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃咨詢
一、界定財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃中的財(cái)產(chǎn)屬性
我國現(xiàn)行法律實(shí)行的夫妻財(cái)產(chǎn)制度為(夫妻法定財(cái)產(chǎn)制度和夫妻約定財(cái)產(chǎn)制度相結(jié)合)。
(一)夫妻法定財(cái)產(chǎn)
1、夫妻法定共有財(cái)產(chǎn)
(1)工資、獎(jiǎng)金
(2)生產(chǎn)、經(jīng)營的收益
(3)知識產(chǎn)權(quán)的收益。權(quán)責(zé)發(fā)生制。
(4)金融資產(chǎn)?;榍柏?cái)產(chǎn)孳息屬于婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)。
(5)因繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)
(6)其他應(yīng)歸夫妻共同所有的財(cái)產(chǎn)
在對夫妻法定共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行界定時(shí),應(yīng)當(dāng)注意如下幾個(gè)問題:
2、夫妻法定特有財(cái)產(chǎn)
(1)一方的婚前財(cái)產(chǎn)
①法律對一般婚前財(cái)產(chǎn)的原則性規(guī)定
②剖析婚前按揭房產(chǎn)的分割
A何為婚前?何為婚前購房?
B按揭購房過程中各方的法律關(guān)系如何?共同還貸如何補(bǔ)償對方呢?
共同債務(wù)
夫妻一方的個(gè)人債務(wù)由本人償還。
夫妻共同債務(wù)是指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間,夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負(fù)債。包括:夫妻共同的生活債務(wù),夫妻的經(jīng)營性債務(wù),夫妻雙方約定由夫妻共同承擔(dān)的債務(wù)。
(二)夫妻約定財(cái)產(chǎn)
1、夫妻財(cái)產(chǎn)約定制的三種類型
(1)一般共同制
(2)部分共同制
2、夫妻約定財(cái)產(chǎn)制度的基本內(nèi)容及適用
(1)約定的主體
(2)約定的內(nèi)容
(3)約定的形式
(4)約定的時(shí)間
(5)約定的效力
3、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議的有效要件
約定一定要采用書面的形式。
夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議必須符合的條件包括:夫妻雙方具有合法的身份,夫妻雙方必須具有完全行為能力,夫妻對財(cái)產(chǎn)的約定是基于真實(shí)的意思表示,夫妻約定的內(nèi)容必須合法,約定一定要采用書面形式。
二、客戶財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃咨詢
(一)離婚的條件
1、協(xié)議離婚
法定條件:
(雙方自愿)是協(xié)議離婚的基本條件。
有以下情形,不予受理。
2、訴訟離婚
兩項(xiàng)特殊保護(hù):
(1)在訴訟離婚中對現(xiàn)役軍人的特殊保護(hù)。
(2)在訴訟離婚中對女方的特殊保護(hù)。
有下列情況之一的,準(zhǔn)予離婚:
(1)重婚或有配偶者與他人同居的。
(2)實(shí)施家庭暴力或虐待、遺棄家庭成員的。
(3)有賭博、吸毒等惡習(xí)屢教不改的。
(4)因感情不和分居兩年的。
(5)其他導(dǎo)致夫妻感情破裂的情形。
(6)一方被宣告失蹤,另一方提出離婚訴訟的。
(二)子女監(jiān)護(hù)
(三)子女收養(yǎng)
收養(yǎng)人必須年滿30周歲,無配偶的男性收養(yǎng)女性須有(40)周歲以上年齡差。
被收養(yǎng)人為不滿14周歲的未成年人,年滿10周歲需經(jīng)被收養(yǎng)人同意。
有配偶者收養(yǎng)子女,須夫妻共同收養(yǎng)。
工作要求
工作準(zhǔn)備
一、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議
(一)婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)議
(二)婚內(nèi)夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議
(三)離婚財(cái)產(chǎn)協(xié)議
二、公證書
(一)公證書的結(jié)構(gòu)形式
(二)公證書的寫法
(三)財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃中的公證文書
第四單元 財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃咨詢服務(wù)
知識要求:
一、遺產(chǎn)的特征
遺產(chǎn)的特征
1、遺產(chǎn)只能是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)。
2、遺產(chǎn)的內(nèi)容具有財(cái)產(chǎn)性和概括性。
3、遺產(chǎn)范圍上的限定性和合法性。
4、遺產(chǎn)必須是死亡自然人遺留下來能夠依法轉(zhuǎn)移給他人的財(cái)產(chǎn)。
二、遺產(chǎn)的范圍
(一)遺產(chǎn)包括的財(cái)產(chǎn)范圍
1、公民的收入
2、公民的房屋、儲(chǔ)蓄和生活用品
3、公民的林木、牲畜和家禽
4、公民的文物、圖書資料
5、法律允許公民所有的生產(chǎn)資料
6、公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利
7、公民的其他合法財(cái)產(chǎn)(注意:承包權(quán)不算是遺產(chǎn))
(二)遺產(chǎn)中不包括的事項(xiàng)
1、與被繼承人人身不可分的人身權(quán)利
2、與人身有關(guān)的和專屬性的債權(quán)債務(wù)
3、國有資產(chǎn)的使用權(quán)
4、承包經(jīng)營權(quán)
三、認(rèn)定遺產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的問題
(一)被繼承人的遺產(chǎn)與公共財(cái)產(chǎn)的區(qū)別
(二)遺產(chǎn)與共有財(cái)產(chǎn)的區(qū)別
(三)被繼承人的遺產(chǎn)與保險(xiǎn)金、撫恤金的區(qū)別
【案例】
(1)關(guān)于遺產(chǎn)的范圍
(2)關(guān)于遺產(chǎn)繼承
(三)遺產(chǎn)與保險(xiǎn)金、撫恤金的區(qū)別
四、影響遺產(chǎn)分割順位的因素
遺產(chǎn)分割的特征:
(1)它只能在繼承開始后進(jìn)行;
(2)遺產(chǎn)分割的對象只能是遺產(chǎn);
(3)只有在存在多個(gè)繼承人的情況下,才會(huì)產(chǎn)生遺產(chǎn)分割的問題。
分割遺產(chǎn)應(yīng)遵循以下四個(gè)原則:
(1)遺產(chǎn)分割自由
(2)保留胎兒繼承份額
(3)互諒互讓、協(xié)商分割
(4)有利于生產(chǎn)、生活與不損害遺產(chǎn)使用價(jià)值
分割遺產(chǎn)的方法:
(1)實(shí)物分割法
(2)變價(jià)分割法
(3)補(bǔ)償分割法
(4)保留共有法
遺產(chǎn)繼承的順序繼承人規(guī)定:
第一順序繼承人:配偶、子女、父母
第二順序繼承人:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母
喪偶兒媳、女婿盡主要贍養(yǎng)義務(wù)可以作為第一順序繼承人繼承。
(一)配偶
1、雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù),領(lǐng)取了結(jié)婚證。
2、夫妻雙方因感情不和已經(jīng)分居,不論分居時(shí)間長短……
3、夫妻雙方協(xié)議離婚,已經(jīng)達(dá)成離婚協(xié)議……
4、夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚
(二)子女
1、婚生子女
2、非婚生子女
3、養(yǎng)子女
養(yǎng)子女和生父母之間的權(quán)利和義務(wù),因收養(yǎng)關(guān)系的成立而消除。
4、形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女
(三)父母
另兩種情況:
1、對婚生子女的繼承權(quán)
2、形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女
(四)兄弟姐妹
1、親兄弟姐妹
2、養(yǎng)兄弟姐妹
3、形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹
(五)祖父母、外祖父母
(六)姻親關(guān)系
工作要求:
工作準(zhǔn)備:
一、遺囑
(一)遺囑的概念
(二)遺囑的特征
1、遺囑是一種單方的民事法律行為。
2、遺囑繼承不適用代理制度。
3、遺囑是在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事法律行為。
4、遺囑是一種要式法律行為。
(三)遺囑的形式
1、公證遺囑。公證遺囑必須遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理
2、自書遺囑。親筆書寫。
3、代書遺囑。必須由代書人、其他見證人和遺囑人在遺囑上簽名
4、錄音遺囑。錄音遺囑須有兩個(gè)及兩上以上的見證人見證
5、口頭遺囑
遺囑見證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件:
(四)遺囑的內(nèi)容
1、指定遺產(chǎn)繼承人或者受遺贈(zèng)人
2、說明遺產(chǎn)的分配辦法或份額
3、對遺囑繼承人或受遺贈(zèng)人附加的義務(wù)
4、再指定繼承人
5、指定遺囑執(zhí)行人
(五)遺囑的效力
1、遺囑的有效
(1)遺囑人有遺囑能力
(2)遺囑是遺囑人的真實(shí)意思表示
(3)遺囑的內(nèi)容合法
(4)遺囑的形式符合法律規(guī)定的要求
2、遺囑的無效
(1)無行為能力人或限制行為能力人所立的遺囑無效
(2)受脅迫、欺騙所立的遺囑無效
(3)偽造的遺囑無效
(4)被篡改的遺囑內(nèi)容無效
(5)如果遺囑沒有對缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額,對應(yīng)當(dāng)保留的必要份額的處分無效
(六)遺囑的變更和撤銷
1、明示方式
2、推定方式
(1)數(shù)份遺囑內(nèi)容相互抵觸的,以最后所立遺囑為準(zhǔn)。
(2)遺囑人生前的行為與遺囑的意思表示相反。
(3)遺囑人故意銷毀遺囑的,推定遺囑人撤銷原遺囑。
遺囑執(zhí)行人:
(1)遺囑確定的遺囑執(zhí)行人
(2)法律規(guī)定的遺囑執(zhí)行人
遺囑執(zhí)行人的職責(zé):
(審查遺囑的有效性)是遺囑執(zhí)行人的首要職責(zé)。
二、遺囑公證書
1、遺囑工具的優(yōu)點(diǎn)
(1)設(shè)立遺囑是法律對公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)。
(2)設(shè)立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能。
(3)設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)。
(4)設(shè)立遺囑有利于減少和預(yù)防糾紛。
2、遺囑工具的風(fēng)險(xiǎn)
(1)遺囑的效力風(fēng)險(xiǎn)
(2)設(shè)立遺囑執(zhí)行人的風(fēng)險(xiǎn)
三、繼承公證書
1、申辦繼承公證書所必需的材料
2、接受公證人員的詢問
溫馨提示:以上內(nèi)容由環(huán)球網(wǎng)校注冊國際理財(cái)規(guī)劃師頻道整理提供,更多海量ACI信息盡在環(huán)球網(wǎng)校。
最新資訊
- 2019年ACI注冊國際理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn):機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)2019-11-08
- 2019注冊國際理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn)輔導(dǎo):個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表怎么做?2019-11-08
- 2019年注冊國際理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn):國民經(jīng)濟(jì)總體指標(biāo)2019-11-07
- 2019年ACI注冊國際理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn):通貨膨脹2019-11-07
- 注冊國際理財(cái)規(guī)劃師常規(guī)問題:資產(chǎn)負(fù)債表中有哪些具體項(xiàng)目2019-11-06
- 2019年注冊國際理財(cái)規(guī)劃師考試備考知識點(diǎn):可保利益原則2019-11-06
- 注冊國際理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn):我國現(xiàn)行金融體系包括哪些機(jī)構(gòu)?2019-11-05
- 注冊國際理財(cái)規(guī)劃師考試考點(diǎn):股票基礎(chǔ)知識2019-11-05
- ACI注冊理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn):人身保險(xiǎn)概述2019-11-04
- 注冊國際理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn):股票的發(fā)行與交易2019-11-04