銀行《風險管理》難點點撥3.3章

　　2016年銀行從業(yè)資格《風險管理》考點精選匯總

　　2016年上半年初級銀行從業(yè)資格考試真題《風險管理》

　　【摘要】《風險管理》是銀行業(yè)從業(yè)資格考試科目，為幫助廣大考生備考環(huán)球網校銀行從業(yè)資格考試頻道編輯整理發(fā)布銀行《風險管理》難點點撥3.3章供各位考生學習，希望能夠幫助各位備考。銀行《風險管理》難點點撥3.3章

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　　2.財務指標

　　(1)償債能力指標，包括營運資金、流動比率、速動比率、現金比率等短期償債能力指標和利息保障倍數、債務本息償還保障倍數、資產負債率、凈資產負債率、有息負債的息稅前盈利、現金支付能力等長期償債能力指標。

　　(2)盈利能力指標，包括總資產收益率、凈資產收益率、產品銷售利潤率、營業(yè)收入利潤率、總收入利潤率、銷售凈利潤率、銷售息稅前利潤率、資本收益率、銷售成本利潤率、營業(yè)成本費用利潤率、總成本費用凈利潤率，以及上市公司的每股收益率、普通股權益報酬率、股利發(fā)放率、價格與收益比率等指標。

　　(3)營運能力指標，包括總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、固定資產周轉率等指標。

　　(4)增長能力指標，包括資產增長率、銷售收入增長率、利潤增長率、權益增長率等指標。

　　從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產經營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關群體的變化，均可能對借款人的生產經營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風險域”企業(yè)。單一客戶風險監(jiān)測方法包括一整套貸后管理的程序和標準，并借助6C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法。商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查，當條件改善或惡化時應對每個授信客戶重新評級，確保內部評級與授信質量一致并能準確反映各項授信的質量。評級下降的授信應當接受額外的管理和監(jiān)測，例如，由授信管理人員進行更頻繁的檢查，并列入高級管理層經常檢查的關注名單中。一般而言，對于信用等級較高的客戶偶然發(fā)生的風險波動，應給予較大的容忍度;對于風險程度本身就很高的客戶，則應給予較小的容忍度?！栋腿麪栃沦Y本協議》強調，內部風險評級是監(jiān)測和控制單一借款人或交易對方風險的重要工具。

　　(二)組合風險監(jiān)測

　　組合層面的風險監(jiān)測把多種信貸資產作為投資組合進行整體監(jiān)測。組合監(jiān)測能夠體現多樣化帶來的分散風險的效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產品等維度的風險集中度過高，實現資源的最優(yōu)化配置。目前，國際先進銀行較多采用組合層面的風險監(jiān)測體系。

　　商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測有兩種主要方法：

　　(1)傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產組合的授信集中度和結構進行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產或總體風險水平而言，存在較大潛在風險的授信。結構分析包括行業(yè)、客戶、產品、區(qū)域等的資產質量、收益(利潤貢獻度)等維度。商業(yè)銀行可以依據風險管理老師的判斷，給予各項指標一定權重，得出對單個資產組合風險判斷的綜合指標或指數。

　　(2)資產組合模型。商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布。

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