銀行《風險管理》難點點撥3.5章

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　　為了在全球范圍內統(tǒng)一推廣實施《巴塞爾新資本協議》，巴塞爾委員會針對各商業(yè)銀行風險管理水平的不同，提出了信用風險計量的兩大類方法：標準法，基于商業(yè)銀行資產的外部評級結果，以標準化方式計量信用風險;內部評級法，基于商業(yè)銀行自身健全和完備的內部評級體系計量信用風險，但必須經過監(jiān)管當局的技術檢驗和正式批準。

　　一、標準法

　　標準法下的信用風險計量框架如下：

　　(1)商業(yè)銀行的信貸資產分為對主權國家的債權、對一般商業(yè)銀行的債權、對公司的債權、包括在監(jiān)管零售資產中的債權、以居民房產抵押的債權、表外債權等13類;

　　(2)對主權、商業(yè)銀行、公司的債權等非零售類信貸資產，根據債務人的外部評級結果分別確定權重，零售類資產根據是否有居民房產抵押分別給予75%、35%的權重，表外信貸資產采用信用風險轉換系數轉換為信用風險暴露;

　　(3)允許商業(yè)銀行通過抵押、擔保、信用衍生工具等手段進行信用風險緩釋，降低單筆債項的信用風險暴露額。

　　將上述風險加權資產合計之后乘以8%即可計算出商業(yè)銀行根據監(jiān)管要求應當持有的最低信用風險資本。

　　二、內部評級法

　　根據對商業(yè)銀行內部評級體系依賴程度的不同，內部評級法又分為初級法和高級法兩種：

　　(1)初級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監(jiān)管當局的估計值。

　　(2)高級法要求商業(yè)銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限。

　　初級法利高級法的區(qū)分只適用于零售暴露，對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實施內部評級法，就必須自行估計違約概率和違約損失率。

　　在內部評級法下，商業(yè)銀行的風險加權資產(RWA)的計算公式如下：

　　RWA=RW×EAD

　　其中，RW為風險權重，反映該風險資產的信用風險水平：EAD為該頂資產的違約風險暴露。

　　風險權重由巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協議》中給定的函數公式計算出來。風險權重函數是根據銀行不同業(yè)務的性質而確定的，因此不同的風險暴露類別有不同的風險權重函數，其中的風險變量就包括違約概串(PD)、違約損失率(LGD)、期限(M)等信用風險變量。

　　風險加權資產的8%就是《巴塞爾新資本協議》規(guī)定的銀行對風險資產所應持有的資本金，即該項資產的監(jiān)管資本要求。

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