銀行《風(fēng)險管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥9.1章

　　一、銀行監(jiān)管的內(nèi)容

　　(一)銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則

　　(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)。監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管行為取得的最終結(jié)果或達(dá)到的最終狀態(tài)，歸納起來，銀行監(jiān)管基本目標(biāo)可概括為：保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　中國銀監(jiān)會成立后，在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了四條銀行監(jiān)管具體目標(biāo)：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心;三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;四是努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　(2)銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四條基本原則。

　　(3)中國銀監(jiān)會監(jiān)管理念是“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”。

　　(4)風(fēng)險監(jiān)管。所謂風(fēng)險監(jiān)管，是指通過識別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險種類，進(jìn)而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風(fēng)險進(jìn)行評估，并按照評級標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

　　(二)銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系

　　1.銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系的類別和定義

　　依據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)。

　　風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

　　風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。

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　　2.主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計(jì)算要素的含義

　　流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，包括核心指標(biāo)和輔助指標(biāo)兩類。

　　(三)風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素

　　1.風(fēng)險狀況

　　監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況。其中，銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，也包括其單一或部分分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平。有效管控銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況是防范和化解區(qū)域風(fēng)險和行業(yè)整體風(fēng)險的前提。

　　銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估和監(jiān)控，并督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定適當(dāng)?shù)恼吆统绦?，不斷提高識別、衡量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的能力和水平。按照誘發(fā)風(fēng)險的原因，通常風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。為防范銀行系統(tǒng)性風(fēng)險，防范銀行危機(jī)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融安全，必須在實(shí)現(xiàn)本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外并表監(jiān)管的基礎(chǔ)上，建立對上述各類風(fēng)險的識別、監(jiān)控、分析、預(yù)警和處置機(jī)制。對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況的監(jiān)管主要包括四個方面：

　　(1)建立銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系，根據(jù)定性和定量指標(biāo)確定風(fēng)險水平或級別，根據(jù)風(fēng)險水平及時進(jìn)行預(yù)警。

　　(2)建立高風(fēng)險銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系，要建立對高風(fēng)險銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，并對被判斷的金融機(jī)構(gòu)制定風(fēng)險控制、化解方案，包括限制業(yè)務(wù)，調(diào)整管理層，擴(kuò)充股本，債務(wù)重組，以及請求中央銀行給予流動性支持等。

　　(3)建立應(yīng)對支付危機(jī)的處置體系，包括停業(yè)隔離整頓，給予流動性救助，資產(chǎn)負(fù)債重組，以及關(guān)閉清算、實(shí)施市場退出等。

　　(4)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)，包括存款保險體系建設(shè)等。

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　　2.公司治理

　　公司治理起源于法律術(shù)語，其核心含義是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。但在經(jīng)營管理實(shí)踐中，公司治理內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，如經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織提出，公司治理是公司管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系。良好公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。1999年9月，巴塞爾委員會頒布《加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)公司治理》，并在2006年2月進(jìn)行修訂。其中圍繞公司治理核心問題，即董事會、高級管理層監(jiān)督制衡機(jī)制和實(shí)施管理的重點(diǎn)，針對不同國家體制和公司治理模式，歸納提煉了穩(wěn)健銀行公司治理所共同遵循的八項(xiàng)基本原則，主要包括：

　　(1)董事會成員應(yīng)稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對銀行的各項(xiàng)事務(wù)作出正確的判斷。

　　(2)董事會應(yīng)核準(zhǔn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則，并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹。

　　(3)董事會應(yīng)制定條線清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，并確保在全行貫徹執(zhí)行。

　　(4)董事會應(yīng)確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。

　　(5)董事會和高級管理層充分認(rèn)識并有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)師及各內(nèi)部控制部門的作用。

　　(6)董事會應(yīng)確保薪酬制度與銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

　　(7)銀行應(yīng)增強(qiáng)公司治理的透明度。

　　(8)董事會和高級管理層應(yīng)了解銀行的運(yùn)營架構(gòu)，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)(了解銀行的架構(gòu))。

　　3.內(nèi)部控制

　　內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關(guān)人員實(shí)現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運(yùn)營、財務(wù)報表真實(shí)以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險的第一道防線。完善、健全的內(nèi)部控制體系需要遵循以下五個基本原則：

　　(1)董事會和高級管理層要明確責(zé)任，有力監(jiān)督，并且在銀行內(nèi)部創(chuàng)造有影響力的內(nèi)部控制文化。

　　(2)商業(yè)銀行要對經(jīng)營中的各種風(fēng)險有充分的認(rèn)識和衡量，并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。

　　(3)商業(yè)銀行要建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，特別是職責(zé)分離與審批制度。

　　(4)商業(yè)銀行的各級管理層之間和各部門之間應(yīng)當(dāng)建立完善的信息交流機(jī)制，特別是設(shè)計(jì)恰當(dāng)并嚴(yán)格執(zhí)行的向上級報告制度。

　　(5)商業(yè)銀行應(yīng)該有健全的內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督和問題整改機(jī)制。

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　　4.風(fēng)險管理體系

　　監(jiān)管部門通過對商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理目標(biāo)、程序的監(jiān)督檢查，督促商業(yè)銀行建立全面涵蓋各類風(fēng)險的內(nèi)部管理體系，并采取足夠的措施，對風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。

　　監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的評估主要包括以下四個方面：

　　(1)董事會和高級管理層對銀行風(fēng)險是否實(shí)施有效監(jiān)督。

　　(2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動。

　　(3)銀行的風(fēng)險計(jì)量、監(jiān)測和管理系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險。

　　(4)內(nèi)部控制制度和審計(jì)工作能否及時識別銀行內(nèi)部控制存在的缺陷和不足。

　　5.風(fēng)險計(jì)量模型

　　建立風(fēng)險計(jì)量模型是實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險模擬、定量分析的前提和基礎(chǔ)。對風(fēng)險計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下六個方面：

　　(1)各類風(fēng)險計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理。

　　(2)是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計(jì)量、監(jiān)測風(fēng)險的各種主要假定、參數(shù)是否恰當(dāng)。

　　(3)是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排。

　　(4)是否建立對風(fēng)險計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序。

　　(5)對風(fēng)險計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全。

　　(6)風(fēng)險管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。

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　　6.管理信息系統(tǒng)

　　管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行營運(yùn)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)政策、操作系統(tǒng)和管理報告制度相吻合，成為商業(yè)銀行成本核算、產(chǎn)品定價、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的有力支撐。一般而言，管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊，即業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)。

　　監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時性來衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)的影響。

　　7.管理人員素質(zhì)和人力資源管理

　　監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管可分為以下兩大方面：一是對高級管理人員實(shí)施任職資格審核;二是需要對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評估。

　　二、銀行監(jiān)管方法

　　(一)資本監(jiān)管

　　1.資本的定義

　　賬面資本即所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。

　　經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。在銀行經(jīng)營中，可預(yù)期損失由撥備來消化，并計(jì)人成本，而對于非預(yù)期損失，則需要通過對風(fēng)險的計(jì)量，最終由資本來彌補(bǔ)，這部分用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，就是所謂的經(jīng)濟(jì)資本。這一定義強(qiáng)調(diào)的是對資本的有償占用，即占用資本防范風(fēng)險是需要付出成本的，這種風(fēng)險成本需要通過資本回報加以反映。

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　　2.資本的作用

　　(1)為商業(yè)銀行提供資金來源。與其他企業(yè)相似，銀行資本是銀行發(fā)放貸款(尤其是長期貸款)和其他投資的資金來源之一，它和銀行負(fù)債一樣肩負(fù)著為資產(chǎn)提供融資的使命。資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存利潤。

　　(2)吸收和消化損失。資本的本質(zhì)特征是可以自由支配并承擔(dān)未來的不確定損失，資本金也是承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源。銀行一旦遭受損失，首先消耗的便是銀行的資本金。因此，資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人，使債權(quán)人面對風(fēng)險免遭損失的“緩沖器”。

　　(3)約束銀行擴(kuò)張，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。在風(fēng)險越大收益越高的銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，業(yè)務(wù)的過度擴(kuò)張和風(fēng)險的過度承擔(dān)具有內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)動因。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，銀行資本承擔(dān)著限制這種擴(kuò)張和風(fēng)險，保持銀行系統(tǒng)穩(wěn)定的重要經(jīng)濟(jì)功能。監(jiān)管當(dāng)局通過要求銀行持有的資本高于最低標(biāo)準(zhǔn)，減少銀行倒閉的風(fēng)險，從而更好地保護(hù)存款人的利益。

　　3.資本充足率計(jì)算

　　我國對商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算主要依據(jù)2004年中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡稱《辦法》)?！掇k法》以1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》為基礎(chǔ)，按照審慎的原則確定了商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算方法;并借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的“三大支柱”，構(gòu)建符合我國商業(yè)銀行實(shí)際的資本監(jiān)管框架。

　　(1)資本充足率計(jì)算公式和最低要求。商業(yè)銀行資本充足率應(yīng)在任何時點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上，按照《辦法》要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。

　　計(jì)算公式理解的難點(diǎn)主要集中在“12.5×市場風(fēng)險資本要求”這一項(xiàng)目上，按照《資本協(xié)議市場風(fēng)險補(bǔ)充規(guī)定》，商業(yè)銀行直接計(jì)算針對市場風(fēng)險的資本要求，而不是采取風(fēng)險加權(quán)計(jì)算資產(chǎn)信用風(fēng)險的方法。為了將信用風(fēng)險的資本充足率要求和針對市場風(fēng)險的資本充足率要求納人統(tǒng)一計(jì)算框架，應(yīng)將市場風(fēng)險的資本要求轉(zhuǎn)換為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的表達(dá)形式，因此將市場風(fēng)險資本要求乘以12.5(8%的倒數(shù))。

　　(2)資本的組成。1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，資本由核心資本和附屬資本兩部分組成。核心資本由股本金和從稅后留存利潤中提取的公開儲備組成;附屬資本根據(jù)各國不同的法律和會計(jì)制度，可以包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備、貸款損失普通準(zhǔn)備、混合型資本工具和次級債務(wù)工具。

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　　第一，核心資本。從抵補(bǔ)損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：一是應(yīng)能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失;二是隨時可以動用。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。

　　實(shí)收資本。投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。

　　資本公積。包括資本溢價、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準(zhǔn)備和現(xiàn)金捐贈、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積。

　　盈余公積。包括法定盈余公積和任意盈余公積。

　　未分配利潤。商業(yè)銀行以前年度實(shí)現(xiàn)的未分配利潤或未彌補(bǔ)虧損。少數(shù)股權(quán)(計(jì)算并表資本充足率時方出現(xiàn))。在合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

　　第二，附屬資本。附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。

　　重估儲備。商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。若中國銀監(jiān)會認(rèn)為，重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列人附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。

　　一般準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。

　　優(yōu)先股。商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。

　　可轉(zhuǎn)換債券。商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。計(jì)入附屬資本的可轉(zhuǎn)換債券必須符合以下條件：一是債券持有人對銀行的索償權(quán)位于存款人及其他普通債權(quán)人之后，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押。二是債券不可由持有人主動回售;未經(jīng)中國銀監(jiān)會事先同意，發(fā)行人不準(zhǔn)贖回。

　　長期次級債務(wù)。長期次級債務(wù)是指原始期限最少在5年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)人附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。例如，一筆10年期的次級債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。

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　　(二)市場準(zhǔn)入

　　1.市場準(zhǔn)入概述

　　市場準(zhǔn)人是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制。廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人、業(yè)務(wù)準(zhǔn)人和高級管理人員準(zhǔn)入。

　　機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人是指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立。業(yè)務(wù)準(zhǔn)人是指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種。

　　高級管理人員準(zhǔn)人是指對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可。

　　市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準(zhǔn)人關(guān)是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。批準(zhǔn)高質(zhì)量的銀行機(jī)構(gòu)和高級管理人員進(jìn)人市場，并根據(jù)銀行機(jī)構(gòu)的功能定位和審慎標(biāo)準(zhǔn)，審批銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，將有利于降低銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，提高金融管理水平和服務(wù)水平，促進(jìn)銀行的穩(wěn)健發(fā)展和金融體系的穩(wěn)定。市場準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。

　　目前，銀行監(jiān)管部門實(shí)施市場準(zhǔn)人管理主要依據(jù)為《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政許可實(shí)施程序規(guī)定》及相關(guān)配套實(shí)施辦法。

　　2.市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性

　　各國政府之所以關(guān)注銀行業(yè)的監(jiān)管，并尤為重視銀行業(yè)的市場準(zhǔn)人管制，是因?yàn)殂y行業(yè)具有相對獨(dú)特的地方。這種特殊性主要表現(xiàn)在以下兩個方面：

　　(1)銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險體系的行業(yè)。這種行業(yè)本質(zhì)上是一種風(fēng)險行業(yè)，其風(fēng)險構(gòu)成豐富多樣，包括信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和其他風(fēng)險。這些復(fù)雜的風(fēng)險隨時都威脅銀行機(jī)構(gòu)及金融市場的穩(wěn)定性，監(jiān)管當(dāng)局試圖通過市場準(zhǔn)入減少和預(yù)防銀行給金融市場甚至整個經(jīng)濟(jì)帶來的震蕩。

　　(2)銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。銀行的負(fù)債比例要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于工商企業(yè)，其經(jīng)營活動主要依賴于外部資金，且主要是存款人的資金。銀行要預(yù)防風(fēng)險，不僅要有必需的自有資金，而且需要監(jiān)管當(dāng)局的特別監(jiān)督與管理，以降低潛在風(fēng)險發(fā)生的可能。

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　　3.市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)

　　銀行準(zhǔn)人管理對一國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模產(chǎn)生重大影響，良好的注冊準(zhǔn)人不僅能創(chuàng)造一個高效率和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵所在。因各國政府對銀行及其社會影響的關(guān)注層面不同，銀行市場準(zhǔn)人監(jiān)管的具體目標(biāo)可能不同，但都反映出監(jiān)管當(dāng)局的基本取向。銀行市場準(zhǔn)人的主要目標(biāo)包括：

　　(1)保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。通過設(shè)定的市場準(zhǔn)入條件，將不具備條件的申請機(jī)構(gòu)或人員排除在銀行市場的門檻之外，以防止不穩(wěn)定因素(如財力不足、不合格的管理人員或過度競爭)影響一家銀行或整個銀行體系的穩(wěn)定和安全。

　　(2)維護(hù)銀行市場秩序。一方面，通過市場準(zhǔn)人監(jiān)管，確保市場主體具有良好的素質(zhì)，規(guī)范其市場行為;另一方面，通過市場準(zhǔn)入門檻的設(shè)定，達(dá)到限制惡性競爭，維護(hù)市場公平的目標(biāo)。而實(shí)行自由市場準(zhǔn)人管理易形成不合理的惡性競爭，損害資金使用效率，減少利潤，惡化經(jīng)營環(huán)境;過嚴(yán)的市場準(zhǔn)人也易產(chǎn)生銀行壟斷而降低效率，并最終損害消費(fèi)者的利益。準(zhǔn)入管理的原則是要造就一個能高效服務(wù)經(jīng)濟(jì)和公眾利益的銀行體系。

　　(3)保護(hù)存款人的利益。銀行具有公眾性，為保證銀行體系的穩(wěn)定和安全，通過設(shè)定銀行準(zhǔn)人的資本金要求，準(zhǔn)備必要的應(yīng)急資金，可監(jiān)督銀行機(jī)構(gòu)維持充足的償付能力，防范金融風(fēng)險，保證存款人的利益不受到侵害。

　　(三)風(fēng)險評級

　　1.風(fēng)險評級概述

　　風(fēng)險評級是對銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)，即識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的政策、程序、技術(shù)等的完整性、有效性進(jìn)行評價并定級的過程。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行的評級，既不同于銀行自身的評價，也不同于社會中介機(jī)構(gòu)對銀行的評級。它是以防范風(fēng)險為目的，通過對銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別銀行存在的風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)對銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

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　　2.風(fēng)險評級的原則和程序

　　(1)風(fēng)險評級的原則。

　　全面性原則。風(fēng)險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行。

　　系統(tǒng)性原則。風(fēng)險評級應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險和經(jīng)營狀況，以及風(fēng)險發(fā)展趨勢。

　　持續(xù)性原則。風(fēng)險評級應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行。

　　審慎性原則。風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識別和認(rèn)定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險。

　　(2)風(fēng)險評級的程序。

　　收集評級信息。要求收集的信息要全面、可靠，保證信息的完整性和準(zhǔn)確性。

　　分析評級信息。遵循科學(xué)性和審慎性原則對所收集的信息進(jìn)行分析評級，得出評級結(jié)果，通過準(zhǔn)確的計(jì)算得出公正的評級結(jié)果。

　　制定監(jiān)管措施。根據(jù)評級結(jié)果制定合理可行的監(jiān)管措施，整理評級檔案，及時整理出完整的評級檔案。

　　3.風(fēng)險評級的主要方法

　　(1)CAMELs評級。CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機(jī)構(gòu)整體財務(wù)實(shí)力和經(jīng)營管理狀況的一個方法體系。該方法體系包括資本充足率(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、管理(Management)、盈利性(Earnings)、流動性(Liquidity)和市場風(fēng)險敏感度(Sensitivity to MarketRisk)六大要素評級和一個綜合評級，也稱駱駝評級。評級結(jié)果以1～5級表示，數(shù)字越大，表明級別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。其意義在于：為全面深入評價一家銀行經(jīng)營管理狀況提供規(guī)范統(tǒng)一的方法和標(biāo)準(zhǔn);為同一機(jī)構(gòu)在不同時期經(jīng)營表現(xiàn)的縱向比較和同類機(jī)構(gòu)的橫向比較提供直觀的語言和工具;監(jiān)管人員通過評級的整個過程，可以識別出銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而有針對性地采取監(jiān)管行動和糾正措施;監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)銀行的評級結(jié)果制定差別監(jiān)管的策略，從而將監(jiān)管資源合理地向風(fēng)險較高的銀行傾斜;在實(shí)行存款保險或監(jiān)管收費(fèi)的情況下，評級結(jié)果還可以作為確定保險或監(jiān)管費(fèi)率的一個重要依據(jù)。

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　　綜合評級是在匯總六大要素評級結(jié)果的基礎(chǔ)上得出的。從要素評級得出綜合評級的過程，不是簡單的算術(shù)平均，而是需要監(jiān)管人員根據(jù)各要素的重要性，運(yùn)用自己的判斷來確定合理的評級結(jié)果。綜合評級標(biāo)準(zhǔn)如下：綜合評級1級。該級別的銀行幾乎每一個方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本上比較輕，能在工作中解決。該類銀行對外來經(jīng)濟(jì)和金融的動蕩有較強(qiáng)的抵御能力，有能力應(yīng)付環(huán)境的無常變化。

　　綜合評級2級。該級別的銀行基本上穩(wěn)健，但存在一些可在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營中改正、性質(zhì)不重的弱點(diǎn)。該類銀行具有良好的抵御經(jīng)營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點(diǎn)繼續(xù)發(fā)展可能產(chǎn)生較大問題。由于存在的弱點(diǎn)可在業(yè)務(wù)經(jīng)營中得到改正，因此監(jiān)管關(guān)注較少。

　　綜合評級3級。該級別的銀行明顯存在較嚴(yán)重弱點(diǎn)，位于或低于平均水平;銀行勉強(qiáng)能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，但如果不能糾正弱點(diǎn)，很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況惡化。該級別的銀行雖然從整體實(shí)力和財政能力來看，不大可能倒閉，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。對于那些存在重大不遵守法律、法規(guī)的銀行，應(yīng)該給予這一評級。

　　綜合評級4級。該級別的銀行一般都存在資本水平不足或其他一些不令人滿意的表現(xiàn);銀行可能存在比較多、比較嚴(yán)重的問題或一些不穩(wěn)健做法，而且未得到滿意的處理或解決;如果不立即采取措施糾正，情況可能進(jìn)一步惡化而損害銀行持續(xù)經(jīng)營的能力。銀行存在倒閉的可能，但不會馬上發(fā)生。監(jiān)管當(dāng)局需要密切關(guān)注該級別銀行，并且給予明確的整改方案。對于資本凈值為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的機(jī)構(gòu)，通常也給予這個評級。

　　綜合評級5級。這一評級是給予那些即時或近期極可能倒閉的銀行的。這些銀行業(yè)績表現(xiàn)非常差，無論是缺點(diǎn)的特性和數(shù)量，或是不穩(wěn)健做法都到了非常嚴(yán)峻的地步，以致需要從股東或其他途徑獲取緊急的援助。需要對這些銀行立即實(shí)施救助，并且給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注。如果未采取緊急明確的救助措施，銀行可能面臨清盤、擠兌或被兼并或收購等。

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　　(2)其他風(fēng)險評級方法。

　　ROCA評級法。ROCA評級法主要針對外資銀行。由于外資銀行的分行不是獨(dú)立的法人，許多因素(如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等)都受制于總行，采取“ROCA”等級評估制比較合適，即對外資銀行的風(fēng)險管理(RiskManagement)、操作調(diào)控(Operational Controls)、遵守法規(guī)(Compliance)、資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)四個方面進(jìn)行評估，將重點(diǎn)放在風(fēng)險評估、風(fēng)險跟蹤、

　　風(fēng)險控制上。SOSA評級方法。SOSA評級(Strength of Support Assessment，SOSARating)是指對外國銀行進(jìn)行有效經(jīng)營和背景支持的評估。這種評級體制的可借鑒之處在于：將外資銀行分行和辦事處作為其跨國機(jī)構(gòu)的有機(jī)部分進(jìn)行監(jiān)管;對外資銀行的全部業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，體現(xiàn)整體性;注重風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、監(jiān)管的安全與效益雙重目標(biāo)。

　　三、銀行監(jiān)管法規(guī)體系

　　銀行監(jiān)管的有效實(shí)施必須具備完善的法律、法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。

　　法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，法律的效力等級最高。當(dāng)前，銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的主要法律包括《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》等。

　　行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定的，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范。其效力低于法律，根據(jù)法律所制定，行政法規(guī)條文本身需進(jìn)一步明確界限或作出補(bǔ)充規(guī)定的，由國務(wù)院作出立法性解釋，如《金融違法行為處罰辦法》等。

　　規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件。除上述法規(guī)外，在我國，還有金融自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約四個部分作為法律框架的有效補(bǔ)充。近年來，銀行監(jiān)管部門逐步借鑒國際銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，以“指引”形式發(fā)布行業(yè)指導(dǎo)意見，指導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)完善經(jīng)營管理。需要說明的是，“指引”形式的監(jiān)管文件并不具有強(qiáng)制力，而是對監(jiān)管部門所推介的良好經(jīng)驗(yàn)和最佳實(shí)踐的概括總結(jié)，并通過審慎監(jiān)管要求的形式加以推廣。

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